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關(guān)于發(fā)布證券研究報(bào)告業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的規(guī)范要求,下列說(shuō)法中

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:春分 2019/12/16 09:33:30 字體:

單選題

關(guān)于發(fā)布證券研究報(bào)告業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的規(guī)范要求,下列說(shuō)法中,錯(cuò)誤的是( )。

A.證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立合理的發(fā)布證券研究報(bào)告的相關(guān)人員績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制,以維護(hù)發(fā)布證券研究報(bào)告行為的獨(dú)立性,發(fā)布證券研究報(bào)告相關(guān)人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)與外部媒體評(píng)價(jià)單一指標(biāo)直接掛鉤

B.與發(fā)布證券研究報(bào)告業(yè)務(wù)存在利益沖突不得參與對(duì)發(fā)布證券研究報(bào)告相關(guān)人員的考核

C.證券分析師跨越信息隔離墻參與公司承銷(xiāo)保薦、財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)等項(xiàng)目的,其個(gè)人薪酬不得與相關(guān)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)收入直接掛鉤

D.證券公司、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的研究部門(mén)或者研究子公司接受特定客戶(hù)委托,就尚未覆蓋的具體股票提供含有證券估值或投資評(píng)級(jí)的研究成果或者投資分析意見(jiàn)的,自提供之日起6個(gè)月內(nèi)不得就該股票發(fā)布證券研究報(bào)告

查看答案解析
【答案】
A
【解析】
本題考查證券研究報(bào)告的績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制。發(fā)布證券研究報(bào)告相關(guān)人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)不得與外部媒體評(píng)價(jià)單一指標(biāo)直接掛鉤。參見(jiàn)教材P278-279.

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