證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》模擬試題二

為了幫助廣大學員備戰(zhàn)2014年證券從業(yè)資格考試，正保會計網校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目模擬試題，希望能夠提升您的備考效果，祝您學習愉快！　　

一、單項選擇題（本類題共60小題，每題0.5分，共30.0分。只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分）

A.《關于堅決制止國債賣空行為的通知》

B.《關于進行國債公開市場操作有關問題的通知》

C.《中國人民銀行關于銀行問債券回購業(yè)務有關問題的通知》

D.《憑證式國債質押貸款辦法》

【正確答案】D

【答案解析】財政部、中國人民銀行于1999年發(fā)布了《憑證式國債質押貸款辦法》。A項為1994年發(fā)出；B項為1996年發(fā)布；C項為1997年發(fā)布。

2.2005年1月1日試行（?。?，這標志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機制的初步建立。

A.首次公開發(fā)行股票詢價制度

B.上市保薦制度

C.股票定價制度

D.上市審核制度

【正確答案】A

【答案解析】2005年1月1日試行首次公開發(fā)行股票詢價制度，這標志著我國首次公開發(fā)行股票市場化定價機制的初步建立。

3.上市公司股東大會可審議批準為資產負債率超過（　）的擔保對象提供的擔保。

A.60%

B.70%

C.40%

D.30%

【正確答案】B

【答案解析】本題考查上市公司股東大會特別職權的相關知識。

4.股份有限公司應當每年召開（?。┐文陼甓裙蓶|大會）。年會應當于上一會計年度結束之日起的（?。﹤€月內舉行。

A.1，3

B.1，6

C.2，3

D.2，6

【正確答案】B

【答案解析】本題考查股東大會的召集。

5.公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊資本情形的，應當自收購之日起（?。﹥茸N；屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份情形的，應當在（　）內轉讓或者注銷。

A.10日，6個月

B.10日，12個月

C.5日，3個月

D.5日，6個月

【正確答案】A

【答案解析】本題考查股份的收回。

6.為了進一步提高上市公司質量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行（?。?/p>

A.先發(fā)行上市，后改制運行

B.先改制運行，后發(fā)行上市

C.改制發(fā)行上市同時進行

D.部分改制運行，部分發(fā)行上市

【正確答案】B

【答案解析】為了進一步提高上市公司質量，中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行“先改制運行，后發(fā)行上市”。

7.（　）的發(fā)起人以經營性的業(yè)務和資產出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務和資產應完整投入擬發(fā)行上市公司。

A.2個以下

B.5個

C.2個以上

D.5個及5個以上

【正確答案】C

【答案解析】2個以上的發(fā)起人以經營性的業(yè)務和資產出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務和資產應完整投入擬發(fā)行上市公司。

8.《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求是最近（　）年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

A.1

B.5

C.2

D.3

【正確答案】D

【答案解析】本題考查《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求。

9.保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（?。┠辍?/p>

A.10

B.8

C.5

D.3

【正確答案】A

【答案解析】保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

10.普通程序中每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（?。┟?。

A.3

B.5

C.7

D.9

【正確答案】C

【答案解析】普通程序中每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。

11.重要的工作底稿應當采用（　）文檔的形式。

A.紙質

B.電子

C.影像

D.表格

【正確答案】A

【答案解析】重要的工作底稿應當采用紙質文檔的形式。

12.普通程序的發(fā)審委會議每次參加的發(fā)審委委員為（?。┟?。表決投票時同意票數(shù)達到（　）票為通過。

A.10，5

B.7，3

C.10，3

D.7，5

【正確答案】D

【答案解析】普通程序的發(fā)審委會議每次參加的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。

13.信托投資公司要作為詢價對象，應經相關監(jiān)管部門重新登記已滿（?。┠?，注冊資本不低于（?。﹥|元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

A.1，3

B.1，4

C.2，3

D.2，4

【正確答案】D

【答案解析】信托投資公司要作為詢價對象，應經相關監(jiān)管部門重新登記已滿2年，注冊資本不低于4億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

14.首次公開發(fā)行股票，采用詢價方式定價的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)（　）結果確定發(fā)行價格。

A.初步詢價

B.累計投標詢價

C.綜合詢價

D.判別詢價

【正確答案】A

【答案解析】首次公開發(fā)行股票，采用詢價方式定價的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價結果確定發(fā)行價格。

15.相對估值法亦稱（?。?/p>

A.可比公司法

B.市盈率法

C.市凈率法

D.貼現(xiàn)法

【正確答案】A

【答案解析】本題考查股票的估值方法。

16.相對第1號準則，境內首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市編制的招股說明書封面增加要求（?。?/p>

A.明確提示創(chuàng)業(yè)板投資風險

B.發(fā)行人應列示核心競爭優(yōu)勢的具體表現(xiàn)

C.發(fā)行人成長性專項意見

D.列示創(chuàng)業(yè)板上市公司在經營業(yè)績、內部管理、控制（權）、行業(yè)等相對特殊的風險

【正確答案】A

【答案解析】本題考查創(chuàng)業(yè)板招股說明書的編制和披露的特殊規(guī)定。

17.為加強新股認購風險提示，發(fā)行人及其主承銷商應當刊登新股投資風險特別公告，充分揭示（?。╋L險。

A.一級市場

B.二級市場

C.股票發(fā)行失敗

D.企業(yè)虧損

【正確答案】A

【答案解析】本題考查新股投資風險特別公告的內容。

18.若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（?。┑那闆r，發(fā)行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。

A.100人

B.200人

C.300人

D.500人

【正確答案】B

【答案解析】本題考查招股說明書的編制和披露的規(guī)定—發(fā)行人的基本情況。

19.實際控制人應披露到（　）為止。

A.最終的非國有控股主體

B.最終的外資控股主體

C.最終的法人控股主體

D.最終的國有控股主體或自然人

【正確答案】D

【答案解析】本題考查招股說明書的編制和披露的規(guī)定—發(fā)行人的基本情況。

20.上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（　）內不存在違規(guī)對外提供擔保的行為。

A.3個月

B.6個月

C.12個月

D.36個月

【正確答案】C

【答案解析】本題考查上市公司的組織機構健全、運行良好，符合的規(guī)定。

21.中國證監(jiān)會于2006年5月6日發(fā)布的（　），對上市公司申請發(fā)行新股作出了規(guī)定。

A.《證券法》

B.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》

C.《上市公司證券發(fā)行試行辦法》

D.《公司法》

【正確答案】B

【答案解析】本題考查申請過程中的信息披露。

22.從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限縮短至（?。┮詢取?/p>

A.1個月

B.1個季度

C.半年

D.1年

【正確答案】A

【答案解析】本題考查憑證式國債的承銷程序。

23.下列人員中，可在資信評級機構中負責證券評級業(yè)務的是（?。?/p>

A.被金融監(jiān)管機構采取市場禁入措施，且禁入期未滿

B.上年曾因違法經營受到行政處罰

C.最近3年在稅務、工商、金融等行政管理機關，以及自律組織、商業(yè)銀行等機構無不良誠信記錄

D.在中國境內或者香港、澳門等地區(qū)工作滿2年的境外人士

【正確答案】C

【答案解析】本題考查公司債券資信評級機構的條件。

24.保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債本息后償付能力充足率（　）的前提下，募集人才能償付本息。

A.不高于100%

B.不低于100%

C.不低于80%

D.不高于80%

【正確答案】B

【答案解析】本題考查保險公司次級債務的相關知識。

25.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采?。ā。┓绞?。

A.全部網上定價發(fā)行

B.配售

C.網上定價發(fā)行與網下向機構投資者配售相結合

D.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網上定價發(fā)行

【正確答案】B

【答案解析】我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售方式。

26.（?。┦侵竾匈Y產監(jiān)督管理機構依據(jù)國家清產核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產損益和資金掛賬進行認證。

A.價值重估

B.資金核實

C.清產核資

D.損益認定

【正確答案】D

【答案解析】本題考查損益認定的概念。

27.國有資產的產權界定應當依據(jù)（　）的原則進行。

A.誰投資、誰擁有產權

B.誰經營、誰擁有產權

C.誰授權、誰擁有產權

D.誰管理、誰擁有產權

【正確答案】A

【答案解析】國有資產的產權界定應當依據(jù)“誰投資、誰擁有產權”的原則進行。

28.意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經營新時代的法案是（?。?。

A.《格拉斯？斯蒂格爾法》

B.《證券法》

C.《金融服務現(xiàn)代化法案》

D.《證券交易法》

【正確答案】C

【答案解析】本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史?！督鹑诜宅F(xiàn)代化法案》意味著20世紀影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經營制度框架的終結，并標志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經營的新時代。

29.1927年的（　）取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。

A.《國民銀行法》

B.《麥克法頓法》

C.《格拉斯？斯蒂格爾法》

D.《金融法》

【正確答案】B

【答案解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務的發(fā)展歷史。

30.商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務，須向（?。┨岢錾暾?，提交可行性分析報告、招募說明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。

A.中國銀監(jiān)會

B.中國證監(jiān)會

C.中國人民銀行

D.國家發(fā)展和改革委員會

【正確答案】A

【答案解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。

31.發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應提前（?。﹤€工作日報中國人民銀行備案。

A.5

B.7

C.15

D.30

【正確答案】A

【答案解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應提前5個工作日報中國人民銀行備案。

32.上市公司最近24個月內曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（?。┑那樾巍?/p>

A.10%以上

B.20%以上

C.50%以上

D.60%以上

【正確答案】C

【答案解析】上市公司最近24個月內曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

33.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的（?。?。

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%

【正確答案】C

【答案解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的40%。

34.上市公司申請發(fā)行新股，最近（　）內曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（?。┮陨系那樾?。

A.12個月，30%

B.12個月，50%

C.24個月，30%

D.24個月，50%

【正確答案】D

【答案解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

35.對于購銷商品、提供勞務等經常性的關聯(lián)交易，應披露（　）關聯(lián)交易的相關情況。

A.最近3年及2期

B.最近1期

C.最近2年及1期

D.最近3年及1期

【正確答案】D

【答案解析】經常性關聯(lián)交易的披露內容：購銷商品、提供勞務等關聯(lián)交易應披露最近3年及1期關聯(lián)交易方情況和交易內容、交易金額、交易價格的確定方法等。

36.自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應在（?。﹥劝l(fā)行股票。

A.1個月

B.2個月

C.3個月

D.6個月

【正確答案】D

【答案解析】自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應在6個月內發(fā)行股票。

37.招股說明書由發(fā)行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成，由（?。┍頉Q通過。

A.發(fā)起人大會

B.股東大會

C.公司董事會

D.公司監(jiān)事會

【正確答案】C

【答案解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成，由公司董事會表決通過。

38.審計報告日期是指（?。?。

A.注冊會計師完成外勤審計工作的日期

B.注冊會計師完成審計報告的日期

C.注冊會計師開始外勤審計工作的日期

D.注冊會計師開始審計撰寫報告的日期

【正確答案】A

【答案解析】審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。審計報告日期不應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。

39.保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于（?。┠?。

A.3

B.5

C.8

D.10

【正確答案】D

【答案解析】保薦工作底稿應當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。

40.其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，實繳注冊資本和凈資產不低于人民幣（?。┤f元。

A.100

B.200

C.500

D.1000

【正確答案】C

【答案解析】其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，實繳注冊資本和凈資產不低于人民幣500萬元。

41.收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過（?。┑?，超過的部分應當改以要約方式進行。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

【正確答案】C

【答案解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過的部分應當改以要約方式進行。

42.H股的發(fā)行方式是（?。?/p>

A.國際配售

B.公開發(fā)行加國際配售

C.定向發(fā)行

D.公開發(fā)行

【正確答案】B

【答案解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。

43.我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采?。ā。┓绞健?/p>

A.網上定價發(fā)行與網下向機構投資者配售相結合

B.配售

C.部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網上定價發(fā)行

D.全部網上定價發(fā)行

【正確答案】B

【答案解析】我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采取配售方式。

44.內地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，對于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，其上市時公眾人士持有的證券總數(shù)須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的至少（?。?。

A.25%

B.20%

C.30%

D.35%

【正確答案】A

【答案解析】內地企業(yè)在中國香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，對于那些擁有一類或以上證券的發(fā)行人，其上市時公眾人士持有的證券總數(shù)須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的至少25%。

45.通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網資金申購方式公開發(fā)行股票，在（?。芍袊Y算上海分公司將申購資金凍結。

A.T日

B.T+1日

C.T+2日

D.T+3日

【正確答案】B

【答案解析】通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網資金申購方式公開發(fā)行股票，在T+1日，由中國結算上海分公司將申購資金凍結。

46.財務公司要作為詢價對象，應成立（?。┠暌陨希再Y本不低于（?。﹥|元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

A.1，3

B.1，4

C.2，3

D.2，4

【正確答案】C

【答案解析】財務公司要作為詢價對象，應成立2年以上，注冊資本不低于3億元，最近12個月有活躍的證券市場投資記錄。

47.主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為（　）。

A.證券上市當年剩余時間

B.證券上市后1個完整會計年度

C.證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

D.證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

【正確答案】C

【答案解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導期間的概念。

48.可轉換公司債券持有人對轉換股票或不轉換股票有選擇權，并于（　）成為發(fā)行公司的股東。

A.轉股的當日

B.轉股完成后的次日

C.轉股完成后的2天內

D.轉股完成后的3天內

【正確答案】B

【答案解析】可轉換公司債券持有人對轉換股票或不轉換股票有選擇權，并于轉股完成后的次日成為發(fā)行公司的股東。

49.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的（?。?/p>

A.10%

B.20%

C.40%

D.50%

【正確答案】C

【答案解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的40%。

50.上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，最近（?。﹥任词艿竭^中國證監(jiān)會的行政處罰、最近（?。﹥任词艿竭^證券交易所的公開譴責。

A.12個月，16個月

B.36個月，36個月

C.12個月，12個月

D.36個月，12個月

【正確答案】D

【答案解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，最近36個月內未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內未受到過證券交易所的公開譴責。

51.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求當次發(fā)行債券的金額不超過（?。?/p>

A.預備用于交換的股票按募集說明書公告目前10個交易日均價計算的市值的50%

B.預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的50%

C.預備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個交易日均價計算的市值的70%

D.預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%

【正確答案】D

【答案解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求當次發(fā)行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%。

52.保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在（?。﹤€工作日內報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。

A.5

B.10

C.15

D.20

【正確答案】A

【答案解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。

53.保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過（　），或者發(fā)行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構。

A.5%

B.7%

C.8%

D.10%

【正確答案】B

【答案解析】保薦機構及其控股股東、實際控制人、重要關聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計超過7%，或者發(fā)行人持有、控制保薦機構的股份超過7%的，保薦機構在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應聯(lián)合1家無關聯(lián)保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯(lián)保薦機構為第一保薦機構。

54.發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應提前（?。﹤€工作日報中國人民銀行備案。

A.5

B.7

C.15

D.30

【正確答案】A

【答案解析】發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應提前5個工作日報中國人民銀行備案。

55.已設立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內上市外資股時，要求（?。?/p>

A.公司總資產值不低于1億元人民幣

B.公司總資產值不低于1.5億元人民幣

C.公司凈資產總值不低于1.5億元人民幣

D.公司凈資產總值不低于1億元人民幣

【正確答案】C

【答案解析】本題考查申請增資發(fā)行境內上市外資股的條件。

56.公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源是（?。?。

A.銀行貸款籌資

B.債券籌資

C.公司內部自有資金

D.股票籌資

【正確答案】C

【答案解析】公司內部自有資金是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來源。

57.上市公司應當自完成減少股本的變更登記之日起（　）個工作日內，就因此導致的公司股東擁有權益的股份變動情況作出公告。

A.2

B.4

C.5

D.7

【正確答案】A

【答案解析】上市公司應當自完成減少股本的變更登記之日起2個工作日內，就因此導致的公司股東擁有權益的股份變動情況作出公告。

58.收購要約期屆滿前（　）日內，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。

A.5

B.10

C.15

D.30

【正確答案】C

【答案解析】收購要約期屆滿前15日內，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。

59.當公司經營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權（　）以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

A.1%

B.10%

C.15%

D.5%

【正確答案】B

【答案解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當公司經營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。

60.公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為（?。┕善?。

A.優(yōu)先

B.可交換

C.無記名

D.記名

【正確答案】D

【答案解析】公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應當為記名股票，并應當記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

二、多項選擇題（本類題共50小題，每題1.0分，共50.0分。有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。多選、少選、錯選、不選均不得分）

61.企業(yè)有下列（?。┬袨橹坏?，可以不對相關國有資產進行評估。

A.經各級人民政府或其國有資產監(jiān)督管理機構批準，對企業(yè)整體或者部分資產實施無償劃轉

B.國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產（產權）置換和無償劃轉

C.非上市公司國有股東股權比例變動

D.資產涉訟

【正確答案】AB

【答案解析】本題考查資產評估程序的相關知識。

62.國有資產監(jiān)督管理機構應進行審核的事項包括（　）。

A.資產評估項目所涉及的經濟行為是否獲得批準

B.資產評估機構是否具備相應評估資質

C.評估基準日的選擇是否適當，評估結果的使用有效期是否明示

D.評估依據(jù)是否適當

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查國有資產監(jiān)督管理機構應進行審核的事項。

63.撰寫投資價值研究報告應當遵守的要求有（?。?。

A.獨立、審慎、客觀

B.引用的資料真實、準確、完整、權威，并須注明來源

C.對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性

D.無虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查撰寫投資價值研究報告的要求。

64.詢價對象應當符合的條件有（?。?。

A.依法設立，最近24個月未因重大違法違規(guī)行為被相關監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰

B.依法可以進行股票投資

C.信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構和人員

D.具有健全的內部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關規(guī)定

【正確答案】BCD

【答案解析】選項A應該是：依法設立，最近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰。

65.可轉換公司債券存在下列（?。┦马椫坏模瑧斦匍_債券持有人會議。

A.擬變更募集說明書的約定

B.發(fā)行人不能按期支付本息

C.發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產

D.保證人或者擔保物發(fā)生重大變化

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查債權人權利保護的相關知識。

66.在銀行間債券市場招標發(fā)行公司債券的手續(xù)是（　）。

A.招標日前5個工作日，發(fā)行人向國債登記結算公司提交有關文件

B.招標日前1個工作日，發(fā)行人披露公司債券發(fā)行公告

C.招標日，發(fā)行人通過債券發(fā)行系統(tǒng)招標發(fā)行公司債券

D.招標結束后，國債登記結算公司進行公司債券券種要素注冊，并將承銷商的中標額度記入其債券賬戶

【正確答案】ACD

【答案解析】本題考查公司債券的發(fā)行與登記托管。

67.債券上市期間，凡發(fā)生（?。┑瓤赡軐е聜庞迷u級發(fā)生重大變化，對債券按期償付產生任何影響等事件或者存在相關的市場傳言，發(fā)行人應當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清。

A.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失

B.公司發(fā)生重大債務和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆盏倪`約情況

C.公司減資、合并、分立、解散、申請破產及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定

D.公司債券擔保人主體發(fā)生變更或擔保人經營、財務狀況發(fā)生重大變化的情況

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查發(fā)行人應當在第一時間向證券交易所提交臨時報告，并予以公告澄清的相關情形。

68.外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合（　）要求。

A.以協(xié)議轉讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份

B.投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經相關主管部門批準的除外

C.取得的上市公司A股股份2年內不得轉讓

D.屬法律法規(guī)禁止外商投資的領域，投資者不得對上述領域的上市公司進行投資

【正確答案】AD

【答案解析】本題考查外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求。

69.擬發(fā)行上市的公司改組應遵循的原則是（?。?。

A.突出公司主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力

B.按照《上市公司治理準則》要求獨立經營，運作規(guī)范

C.有效避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關聯(lián)交易

D.先發(fā)行上市，后改制運行

【正確答案】ABC

【答案解析】本題考查擬發(fā)行上市的公司改組應遵循的原則。

70.中國證監(jiān)會對證券公司機構、制度與人員的檢查包括（?。?/p>

A.擔任主承銷商時，作為知情人對發(fā)行人公告前的內幕信息是否泄露

B.有關檔案資料和工作底稿的保存是否完備

C.公司負責承銷業(yè)務的高級管理人員及業(yè)務人員是否有相應的證券從業(yè)資格，或是否通過了從業(yè)資格考試

D.公司是否建立了相應的制度和組織體系，以控制風險和加強對人員的管理

【正確答案】CD

【答案解析】本題考查證監(jiān)會現(xiàn)場檢查—機構、制度與人員檢查所包括的內容。

71.關于可轉換公司債券的期限，下列說法正確的是（　）。

A.可轉換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年

B.分離交易的可轉換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制

C.認股權證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于12個月

D.募集說明書公告的權證存續(xù)期限不得調整

【正確答案】BD

【答案解析】本題考查可轉換公司債券的期限。

72.關于可轉換公司債券的上市，正確的是（　）。

A.可轉換公司債券在發(fā)行人股票上市的證券交易所上市

B.證券交易所應當與發(fā)行人訂立上市協(xié)議，并報中國證監(jiān)會備案

C.分離交易的可轉換公司債券中的公司債券和認股權分別符合證券交易所上市條件的，應當分別上市交易

D.可轉換公司債券發(fā)行人在發(fā)行結束后，可向證券交易所申請將可轉換公司債券上市

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查關于可轉換公司債券的上市的相關知識。

73.影響可轉換公司債券價值的因素中，回售條款通常情況下，（?。?，回售的期權價值就越大。

A.回售價格越高

B.回售期限越短

C.回售期限越長

D.轉換比率越高

【正確答案】ACD

【答案解析】通常情況下，回售期限越長、轉換比率越高、回售價格越高，回售的期權價值就越大；相反，回售期限越短、轉換比率越低、回售價格越低，回售的期權價值就越小。

74.財務報告應當以（　）為截止日。

A.年度末

B.月末

C.半年度末

D.季度末

【正確答案】ACD

【答案解析】財務報告應當以年度末、半年度末或者季度末為截止日。

75.首次公開發(fā)行股票的基本原則包括（　）。

A.“公開、公平、公正”原則

B.靈活原則

C.高效原則

D.經濟原則

【正確答案】ACD

【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行股票的基本原則。具體包括“公開、公正”原則；高效原則；經濟原則。

76.企業(yè)有下列（?。┬袨橹坏模梢圆粚ο嚓P國有資產進行評估。

A.經各級人民政府或其國有資產監(jiān)督管理機構批準，對企業(yè)整體或者部分資產實施無償劃轉

B.國有獨資企業(yè)與其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產（產權）置換和無償劃轉

C.非上市公司國有股東股權比例變動

D.資產涉訟

【正確答案】AB

【答案解析】本題考查可以不對相關國有資產進行評估的情形。

77.股份的特點有（?。?/p>

A.股份的平等性

B.股份的可轉讓性

C.股份的單一性

D.股份的不可分性

【正確答案】ABD

【答案解析】股份一般有四個特點：股份的金額性、股份的平等性、股份的不可分性、股份的可轉讓性。

78.發(fā)起人不得以（?。┑茸鲀r出資。

A.勞務

B.信用

C.商譽

D.非貨幣財產

【正確答案】ABC

【答案解析】發(fā)起人不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者設定擔保的財產等作價出資。

79.發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人做出的事實通知，其主要內容有（?。?。

A.提示

B.承銷機構

C.認購原則

D.發(fā)行時間和范圍

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查發(fā)行公告的內容。

80.詢價對象應當符合的條件有（?。?/p>

A.依法可以進行股票投資

B.具有健全的內部風險評估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風險控制指標符合有關規(guī)定

C.信用記錄良好，具有獨立從事證券投資所必需的機構和人員

D.依法設立，最近12個月未因重大違法違規(guī)行為被相關監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查詢價對象應當符合的條件。

81.關于內核，以下說法正確的是（?。?。

A.內核小組通常由5～10名專業(yè)人士組成

B.公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員

C.內核小組成員要保持穩(wěn)定性和獨立性

D.內核小組成員中應有熟悉法律、財務的專業(yè)人員

【正確答案】BCD

【答案解析】本題考查內核的相關知識。

82.增發(fā)新股過程中涉及的（?。┑?，須在至少一種中國證監(jiān)會指定報刊上刊登。

A.招股意向書摘要

B.網上、網下發(fā)行公告

C.提示性公告

D.上市公告書

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查通過中國證監(jiān)會指定報刊的信息披露。

83.上市公司申請發(fā)行新股，應當符合的條件有（?。?。

A.最近12個月內財務會計文件無虛假記載

B.不存在違反證券法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰，或者受到刑事處罰的行為

C.不存在違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴重，或者受到刑事處罰的行為

D.不存在違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為

【正確答案】BCD

【答案解析】本題考查上市公司申請發(fā)行新股應當符合的條件。選項A應該是上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載，而不是最近12個月。

84.關于上市公司配股的信息披露，假設T日為股權登記日，則有關公告刊登的時間表述正確的有（?。?/p>

A.T-2日，刊登配股說明書、發(fā)行公告及網上路演公告

B.T-1日，網下累計投標詢價結果公告

C.T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告

D.T+X日，刊登股份變動及上市公告書

【正確答案】ACD

【答案解析】本題考查上市公司配股的信息披露。

85.關于上市公司發(fā)行可轉換公司債券的配售安排，正確的有（?。?。

A.主承銷商可以對同一類別的機構投資者應當按相同的比例進行配售

B.主承銷商應當在發(fā)行公告中明確機構投資者的分類標準

C.主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應當一致

D.要求以不超過50%的比例向原股東優(yōu)先配售

【正確答案】ABC

【答案解析】本題考查配售安排的相關規(guī)定。

86.發(fā)審委委員有下列（?。┣樾沃坏模袊C監(jiān)會應當予以解聘。

A.本人提出辭職申請的

B.2次以上無故不出席發(fā)審委會議的

C.未按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定勤勉盡責的

D.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀律的

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查發(fā)審委組成中的相關規(guī)定。

87.盈利預測審核報告預測期間的確定原則為（?。?。

A.如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預測期間為預測時起至該會計年度結束時止的期限

B.如果預測是在發(fā)行人會計年度的前6個月作出的，預測期間為預測時起至下一會計年度結束時止的期限

C.如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預測期間為預測時起至不超過下一個會計年度結束時止的期限

D.如果預測是在發(fā)行人會計年度的后6個月作出的，預測期間為預測時起至該會計年度結束時止的期限

【正確答案】AC

【答案解析】本題考查盈利預測審核報告預測期間的確定原則。

88.首次公開發(fā)行人募集資金的運用（?。?/p>

A.原則上應當用于主營業(yè)務

B.發(fā)行人應當建立募集資金專項存儲制度，募集資金應當存放于董事會決定的專項賬戶

C.投資項目應當符合國家產業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護、土地管理及其他法律法規(guī)的規(guī)定

D.投資項目實施后，不會產生同業(yè)競爭或對發(fā)行人生產經營獨立性產生不利影響

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行人募集資金的運用。

89.資產評估報告正文內容包括（　）。

A.評估基準日期

B.評估原則

C.資產狀況與產權歸屬

D.評估目的與評估范圍

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查資產評估報告正文包括的內容。

90.下列關于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是（?。?。

A.交易商協(xié)會不接受注冊的，企業(yè)可于6個月后重新提交注冊文件

B.企業(yè)應在注冊后6個月內完成首期發(fā)行

C.企業(yè)在注冊有效期內可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券

D.企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應提前2個工作日向交易商協(xié)會備案

【正確答案】ACD

【答案解析】選項B應該是企業(yè)應在注冊后2個月內完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期融資券的相關知識。

91.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件是（?。?/p>

A.最近3年沒有重大違法、違規(guī)行為

B.最近2年連續(xù)盈利

C.核心資本充足率不低于8%

D.貸款損失準備計提充足

【正確答案】AD

【答案解析】選項B應該是最近3年連續(xù)盈利；選項C應該是核心資本充足率不低于4%。本題考查商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備的條件。

92.財務顧問業(yè)務的監(jiān)管主體有（?。?。

A.中國人民銀行

B.中國證監(jiān)會

C.中國證券業(yè)協(xié)會

D.財政部

【正確答案】BC

【答案解析】本題考查財務顧問業(yè)務的監(jiān)管主體。中國證監(jiān)會和中國證券業(yè)協(xié)會是財務顧問業(yè)務的監(jiān)管主體。

93.證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，要求具備的資格條件包括（?。?/p>

A.建立健全盡職調查制度，具備良好的項目風險評估和內核機制

B.具有健全且運行良好的內部控制機制和管理制度，嚴格執(zhí)行風險控制和內部隔離制度

C.財務顧問主辦人不少于3人

D.公司控股股東、實際控制人信譽良好且最近2年無重大違法違規(guī)記錄

【正確答案】AB

【答案解析】本題考查證券公司從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，要求具備的資格條件。

94.境內上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其股東大會應當逐項進行的表決事項有（　）。

A.境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

B.董事會提案中上市公司維持獨立上市地位的說明與前景

C.董事會提案中有關所屬企業(yè)境外上市方案

D.持續(xù)盈利能力的說明與前景

【正確答案】BCD

【答案解析】選項A屬于董事會要決議的事項。

95.境內上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應當作出決議并提請股東大會批準的事項有（　）。

A.境外上市方案

B.持續(xù)盈利能力的說明與前景

C.境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定

D.上市公司維持獨立上市地位承諾

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查上市公司所屬企業(yè)申請境外上市需要表決的事項。

96.公司債券出現(xiàn)（?。r，由證券交易所終止該債券上市。

A.公司解散、依法被責令關閉或者被宣告破產

B.公司經營困難，被要求限制整改的

C.發(fā)行公司債券所募集資金不按照核準的用途使用，在限期內未能消除的的

D.發(fā)行人出現(xiàn)重大違法行為，經查實后果嚴重的

【正確答案】ACD

【答案解析】本題考查證券交易所終止債券上市的情形。

97.境內上市外資股的發(fā)行準備有（?。?。

A.實施企業(yè)改組方案

B.盡職調查

C.資產評估

D.選聘中介機構

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查境內上市外資股的發(fā)行準備。境內上市外資股的發(fā)行準備包括實施企業(yè)改組方案、選聘中介機構、盡職調查、提供法律意見、資產評估、財務審計、設立公司、提供發(fā)行股票的申請材料、核準。

98.H股發(fā)行的核準程序包括（　）。

A.聘請中介機構

B.向香港聯(lián)交所提出申請

C.由中國證監(jiān)會就有關申請是否符合國家產業(yè)政策、利用外資政策以及有關固定資產投資立項規(guī)定會商國家發(fā)改委等有關部門

D.取得地方政府或國務院有關主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會提出申請

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查H股發(fā)行的核準程序。

99.外國投資者以股權并購境內公司所涉及的境內外公司的股權，應符合以下（?。l件。

A.股東合法持有但不得轉讓

B.境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易

C.無所有權爭議且沒有設定質押及任何其他權利限制

D.境外公司的股權最近1年交易價格穩(wěn)定

【正確答案】BCD

【答案解析】本題考查外國投資者以股權并購境內公司所涉及的境內外公司的股權，應符合的條件。選項A應該是股東合法持有并依法可以轉讓。

100.有限責任公司和股份有限公司的區(qū)別是（　）。

A.股權證明形式不同

B.財務狀況的公開程度不同

C.股權轉讓難易程度不同

D.公司治理結構簡化程度不同

【正確答案】ABCD

【答案解析】本題考查有限責任公司和股份有限公司的區(qū)別。

101.創(chuàng)立大會對（?。┦马椬鞒鰶Q議，必須經出席會議的認股人所持表決權過半數(shù)通過。

A.通過公司章程

B.選舉董事會成員

C.對公司的設立費用進行審核

D.審議發(fā)起人關于公司籌辦情況的報告

【正確答案】ABCD

【答案解析】創(chuàng)立大會行使的職權有：（1）審議發(fā)起人關于公司籌辦情況的報告；（2）通過公司章程；（3）選舉董事會成員；（4）選舉監(jiān)事會成員；（5）對公司的設立費用進行審核；（6）對發(fā)起人用于抵作股款的財產的作價進行審核；（7）發(fā)生不可抗力或者經營條件發(fā)生重大變化直接影響公司設立的，可以作出不設立公司的決議。創(chuàng)立大會對上述事項作出決議，必須經出席會議的認股人所持表決權過半數(shù)通過。

102.股份的特點有（　）。

A.股份的平等性

B.股份的可轉讓性

C.股份的單一性

D.股份的不可分性

【正確答案】ABD

【答案解析】股份一般有四個特點：股份的金額性、股份的平等性、股份的不可分性、股份的可轉讓性。

103.董事會對股東大會負責，其職權包括（?。?。

A.決定公司的經營計劃和投資方案

B.制訂公司年度財務預算方案、決算方案

C.負責召集股東大會，并向股東大會報告工作

D.制定公司的具體規(guī)章

【正確答案】ABC

【答案解析】本題考查董事會的職權。選項D是經理的職權。

104.中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括（?。?。

A.證券公司的年度報告

B.董事會報告

C.制度與人員的檢查

D.財務報表附注

【正確答案】ABD

【答案解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。中國證監(jiān)會的非現(xiàn)場檢查包括證券公司的年度報告、董事會報告、財務報表附注、與承銷業(yè)務有關的自查內容。

105.在年度報告“董事會報告”部分中，證券公司應按（?。┮笈蹲C券承銷業(yè)務的經營情況。

A.本年和以前年度累計擔任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應的承銷收入

B.本年和以前年度累計上市推薦次數(shù)、項目和收入情況

C.若涉及外幣，應按承銷合同簽訂時的匯率將外幣折合成人民幣

D.本年和以前年度累計擔任財務顧問次數(shù)以及本年財務顧問收入情況

【正確答案】ABD

【答案解析】本題考查證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。選項C應該是若涉及外幣，按承銷期末的匯率將外幣折合成人民幣。

106.發(fā)行人出現(xiàn)下列（?。┣樾蔚模袊C監(jiān)會自確認之日起暫停保薦機構的保薦資格3個月，撤銷相關人員的保薦代表人資格。

A.證券發(fā)行募集文件等申請文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

B.公開發(fā)行證券上市當年即虧損

C.證券上市當年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符

D.持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

【正確答案】ABD

【答案解析】本題考查保薦制度具體監(jiān)管措施的有關規(guī)定。

107.在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，關于發(fā)行人應當符合的條件錯誤的是（?。?/p>

A.最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元

B.最近3個會計年度經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元

C.最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣l億元

D.發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元

【正確答案】C

108.以下說法錯誤的是（?。?/p>

A.單項包銷金額不得超過其凈資本的30%

B.單項包銷金額最高不超過3億元人民幣

C.包銷金額不得超過其凈資本的60%

D.包銷金額不得超過其總資本的30%

【正確答案】D

109.資產評估結論應當包括（　）。

A.資產原值

B.資產凈值

C.重置價值

D.評估價值對凈值的增減值和增減率

【正確答案】ABCD

【答案解析】

110.發(fā)行人與承銷團各成員之間的關聯(lián)關系情況披露，主要應包括（?。?。

A.發(fā)行人、保薦機構、副主承銷商的前3位股東情況

B.發(fā)行人、保薦機構、副主承銷商持有5%以上股份的股東情況

C.發(fā)行人、保薦機構、副主承銷商持有7%以上股份的股東情況

D.發(fā)行人與承銷團各成員之間的其他關聯(lián)關系

【正確答案】CD

【答案解析】

三、判斷題（本類題共40小題，每題0.5分，共20.0分。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤的不得分。不答題的不得分也不扣分）

111.國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級定期債務作為附屬資本。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級定期債務作為附屬資本。

112.推行股票、可轉換債券發(fā)行核準制的重要基礎是中介機構盡職盡責。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】推行股票、可轉換債券發(fā)行核準制的重要基礎是中介機構盡職盡責。

113.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應制定發(fā)行計劃，在計劃內各期票據(jù)的利率形式、期限結構等要嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行，不得自行設計。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】可以靈活設計。

114.董事會每年度至少召開一次會議，每次會議應當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/10以上表決權的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】董事會每年度至少召開兩次會議。

115.發(fā)起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】發(fā)起人向社會公開募集股份，應當由依法設立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議。發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。

116.關聯(lián)關系主要是指在財務和經營決策中，有能力對發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業(yè)利益關系。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

117.審計完成階段是實質性審計工作的結束。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

118.企業(yè)股份制改組與股份有限公司設立的法律審查，是指需由律師對企業(yè)改組與公司設立的文件及其相關事項的有效性進行審查。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】對企業(yè)改組與公司設立的文件及其相關事項的合法性進行審查。

119.創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票，要求發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經營2年以上的股份有限公司。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】依法設立且持續(xù)經營3年以上的股份有限公司。

120.控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量90%的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】未達到擬配售數(shù)量70%的。

121.上市公司申請發(fā)行新股，最近2年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】最近3年及1期。

122.上市公司當年虧損，證券交易所應暫停其可轉換公司債券上市。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應該是公司最近兩年連續(xù)虧損。

123.盡職調查要求中介機構必須真正盡到自己的責任，充分核實企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時免除因調查不充分而可能導致的責任追究。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

124.對于募股規(guī)模較大的項目來說，每個國際配售地區(qū)通常要安排一家主要經辦人。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

125.一致行動是指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴大其所能夠支配的一個上市公司股份表決權數(shù)量的行為或者事實。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題表述正確。

126.上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請董事會表決。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須重新提請股東大會表決。而不是董事會表決。

127.發(fā)行人應披露交易金額在1000萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應該是在500萬元以上。

128.發(fā)行人及主承銷商應當在刊登招股意向書或招股說明書摘要的同時刊登發(fā)行公告，對發(fā)行方案進行詳細說明。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查發(fā)行公告的披露。

129.發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查發(fā)審委組成的相關規(guī)定。

130.發(fā)行人在通過發(fā)審會后更換中介機構的，不需重新上發(fā)審會。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應該是：中國證監(jiān)會視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會。

131.發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員可以棄權。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】應該是發(fā)審委會議表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權。

132.發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實通知。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查發(fā)行公告的概念。

133.發(fā)行人最近1年及1期內收購兼并其他企業(yè)資產（或股權），且被收購企業(yè)資產總額或營業(yè)收人或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應項目30%（含）的，應披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】發(fā)行人最近1年及1期內收購兼并其他企業(yè)資產（或股權），且被收購企業(yè)資產總額或營業(yè)收人或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應項目20%（含）的，應披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。而不是相應項目30%（含）。

134.發(fā)行人募集資金投資項目分析可以不在投資價值研究報告中反映。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】發(fā)行人募集資金投資項目分析需要在投資價值研究報告中反映。本題考查投資價值研究報告的內容。

135.根據(jù)有關規(guī)定，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查中小企業(yè)板塊上市公司的保薦。

136.企業(yè)發(fā)行短期融資券應由已在中國人民銀行備案的金融機構承銷。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】企業(yè)發(fā)行短期融資券應由已在中國人民銀行備案的金融機構承銷。

137.提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用。

138.認股權證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于3個月。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】認股權證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月。而不是不少于3個月。

139.股票波動率是影響期權價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權的價值越高，可轉換公司債券的價值越高。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】股票波動率是影響期權價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權的價值越高，可轉換公司債券的價值越高。

140.首次公開發(fā)行股票申請文件一經受理，未經中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。（　）

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請文件的要求。

141.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到4票為通過。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過。而不是同意票數(shù)達4票為通過。

142.保薦機構對證券服務機構及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應當主動與發(fā)行人進行協(xié)商。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】保薦機構對證券服務機構及其簽字人員出具的專業(yè)意見存有疑義的，應該是主動與證券服務機構進行協(xié)商，而不是發(fā)行人。

143.有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經營時間可以從有限責任公司成立之日起計算。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查主板上市公司首次公開發(fā)行股票主體資格的相關規(guī)定。

144.集合票據(jù)在債權債務登記日當天即可在銀行間債券市場流通轉讓。（　）

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】集合票據(jù)在債權債務登記日的次一工作日即可在銀行間債券市場流通轉讓。

145.企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評級，不需披露中期票據(jù)的債項評級。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應披露企業(yè)主體信用評級。中期票據(jù)若含有可能影響評級結果的特殊條款，企業(yè)還應披露中期票據(jù)的債項評級。

146.經批準，我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權的相關知識。

147.中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】中國香港的招股章程必須符合香港公司條例、聯(lián)交所上市規(guī)則及公司登記規(guī)則的要求。

148.對于規(guī)模較大的集團公司，采用母子公司相互持股的手段，即通過子公司暗中購入母公司股份，達到自我控制，避免股權旁落。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】對于規(guī)模較大的集團公司，采用母子公司相互持股的手段，即通過子公司暗中購入母公司股份，達到自我控制，避免股權旁落。

149.一家財務顧問既可以為收購公司服務，也可以為目標公司服務，但不能同時為收購公司和目標公司服務。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】對

【答案解析】一家財務顧問既可以為收購公司服務，也可以為目標公司服務，但不能同時為收購公司和目標公司服務。

150.發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。（?。?/p>

對

錯

【正確答案】錯

【答案解析】本題的表述是募集設立的方式。發(fā)起設立應該是發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設立的公司。

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