直播課堂

《看案例、學(xué)準則—新收入準則在實務(wù)工作的應(yīng)用技巧》共32個課時，聚焦新收入準則在實務(wù)工作中的運用，集中解決新收入準則相關(guān)的會計核算、財稅處理相關(guān)的各類“疑難”“復(fù)雜”“特殊”的問題，通過直播，與羅杰夫老師即時交流、溝通，現(xiàn)場解決會員朋友提出的問題，并理解新收入準則“五步法”的理論和實務(wù)內(nèi)涵，最終幫助學(xué)員朋友在預(yù)期的課時內(nèi)，了解新收入準則的實務(wù)應(yīng)用，有效應(yīng)對會計處理和涉稅問題。

具體課程安排如下：

本次系列直播共16場，每期19:00-21:00，共計32小時

全體財會人

前沿：新收入準則的基本內(nèi)容：
（1） 新收入準則的會計原理和實務(wù)理解
（2） 新收入準則脈絡(luò)—5步法
（3） 新收入準則的起點：合同識別
（4） 新收入準則的重點：確定履約義務(wù)
（5） 新收入準則的難點：確定交易價格
（6） 新收入準則的要點：分配交易價格
（7） 新收入準則應(yīng)用的終點：收入確認
第一篇、 新收入準則在生產(chǎn)制造業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其提供成套的專用設(shè)備，雙方約定的合同條款如下……
案例解析：該合同共有幾項履約義務(wù)？該合同的收入確認方法怎么選擇？公司確認收入的會計處理怎么做？合同對應(yīng)的涉稅處理有哪些注意事項？…
第二篇、新收入準則在軟件開發(fā)業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其提供嵌入自行開發(fā)軟件的智能化生產(chǎn)線，雙方約定的合同條款如下……
案例解析：該合同中有幾項商品或服務(wù)內(nèi)容？這些商品或服務(wù)可能組合成幾項履約義務(wù)？公司應(yīng)如何確認該項合同對應(yīng)的收入？合同對應(yīng)的涉稅事項怎么完成？…
第三篇、新收入準則在生產(chǎn)業(yè)務(wù)（定制化）中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，根據(jù)其個性化的產(chǎn)品生產(chǎn)，專門研發(fā)模具并開發(fā)生產(chǎn)產(chǎn)品，雙方約定的合同條款如下：
案例解析：該合同中涉及幾項履約義務(wù)？對不同履約義務(wù)在收入確認時按照時點還是時期確認？合同中約定完成的“模具”該如何處理？合同涉稅事項該如何處理？…
第四篇、 新收入準則在現(xiàn)代服務(wù)業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，在未來一年的時間中，向其提供專業(yè)技術(shù)人員（研發(fā)端）的培訓(xùn)服務(wù)，雙方在合同中約定……
案例解析：公司在合同中作為“主要責(zé)任人”還是“代理人”？公司提供的培訓(xùn)服務(wù)涉及相關(guān)教學(xué)材料的提供該如何處理？合同涉稅事項該如何處理？…
第五篇、 新收入準則在特殊商品業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司銷售自行開發(fā)的產(chǎn)品時，與客戶約定按照商品采購額的一定比例“積分”，后期可通過積分兌換商品或抵減采購款……
案例解析：公司向客戶提供的“積分”應(yīng)如何處理？是否需要將貨款分配于“積分”？“積分”相關(guān)的增值稅和所得稅應(yīng)如何處理？
第六篇、 新收入準則在工程建造業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向客戶提供廠房建造服務(wù)，雙方在合同中約定……
案例解析：公司提供的工程施工服務(wù)涵蓋哪些產(chǎn)品或服務(wù)項目？該業(yè)務(wù)涉及幾項履約義務(wù)？公司應(yīng)如何確定該合同的收入？該合同是否涉及“可變對價”該如何處理？
第七篇、 新收入準則在價格變動業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂產(chǎn)品銷售合同，按照客戶的采購量級的不同，分別適用不同的價格政策，雙方在合同中約定……
案例解析：公司所簽訂合同中的產(chǎn)品價格該如何確定？在產(chǎn)品銷量發(fā)生變化的情況下如何調(diào)整收入？該合同對應(yīng)的增值稅應(yīng)如何確認和處理？…
第八篇、 新收入準則在回購中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其銷售一臺的設(shè)備，并在1年后回購該設(shè)備，回購價格高于（或低于）合同中的銷售價，雙方約定……
案例解析：公司所簽訂合同中的設(shè)備銷售如何確認收入？何時確認收入？公司回購設(shè)備的賬務(wù)處理如何完成？該合同涉稅事項該如何處理？…
第九篇、 新收入準則在“銷售+安裝”業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其銷售自產(chǎn)的煉鋼爐保溫防護層構(gòu)件，并提供安裝和后續(xù)維保服務(wù)，雙方在合同中約定……
案例解析：公司在合同中約定了幾項商品或服務(wù)的內(nèi)容？合同形成了幾項履約義務(wù)？不同履約義務(wù)的收入確認如何完成？該合同涉稅事項如何處理？…
第十篇、 新收入準則在定制化生產(chǎn)+服務(wù)業(yè)務(wù)中應(yīng)用的案例
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其提供滿足其辦公網(wǎng)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)運行系統(tǒng)設(shè)計服務(wù)，并提供后續(xù)的系統(tǒng)安裝與配置服務(wù)，雙方在合同中約定……
案例解析：公司在合同中約定的服務(wù)內(nèi)容構(gòu)成了幾項履約義務(wù)？不同履約義務(wù)的收入確認方法是什么？公司涉稅處理有哪些注意事項？…
第十一篇、 新收入準則在含有“質(zhì)?！睏l款業(yè)務(wù)中的應(yīng)用
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其出售一批自產(chǎn)的產(chǎn)品，客戶可在收到貨物后的3個月內(nèi)退貨，同時，公司向客戶提供長達1年的質(zhì)保……
案例解析：公司銷售的產(chǎn)品在何時確認收入？合同退貨條款該如何處理？公司提供的質(zhì)保是否屬于履約義務(wù)？該合同涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)如何處理？…
第十二篇、新收入準則在含有“向客戶支付”條款業(yè)務(wù)中應(yīng)用
案例背景：公司與客戶簽訂合同，向其銷售一批商品的同時，向客戶支付一筆費用（服務(wù)費、廣告費、返利、購買其商品），雙方約定……
案例解析：公司應(yīng)如何確認該筆合同對應(yīng)的收入？公司向客戶支付的費用應(yīng)如何處理？該筆合同可能形成哪些稅會差異事項？具體該如何處理？…  
第十三篇、 新收入準則對存在“代理人”情形的應(yīng)用
案例背景：公司通過賣場銷售，賣場向客戶銷售貨物后，向其全額開具發(fā)票，扣除商場相關(guān)“管理費”后，向公司（零售商或廠商）支付剩余貨款…
案例解析：公司應(yīng)如何確認收入？是否應(yīng)該按照扣除向商場支付的“管理費”后的余額確認收入？商場該如何確認收入？商場是否是該業(yè)務(wù)的“主要責(zé)任人”？該業(yè)務(wù)存在哪些稅會差異，如何調(diào)整？…
第十四篇、新收入對于存在“非現(xiàn)金對價”業(yè)務(wù)的應(yīng)用
案例背景：公司將貨物銷售給某客戶，該客戶在合同簽訂時，明確表示，貨物驗收后，以自有在建的一棟廠房與公司結(jié)算…
案例解析：該筆業(yè)務(wù)是否屬于“非貨幣性資產(chǎn)交易”的內(nèi)容？公司應(yīng)如何確認這筆收入？公司如何確認該筆業(yè)務(wù)結(jié)算對價的金額？該筆業(yè)務(wù)在增值稅和所得稅處理中有哪些注意事項？…
第十五篇、 新收入準則在“特許經(jīng)營權(quán)”業(yè)務(wù)中的應(yīng)用
案例背景：公司將其自有的餐飲品牌授權(quán)給某公司使用，雙方約定，每年按照“固定+浮動”（浮動部分來自于被授權(quán)方的經(jīng)營收入）方式收取品牌使用費…
案例解析：該筆業(yè)務(wù)如何確認收入？公司應(yīng)采用時點還是時期方式確認品牌費收入？公司在該業(yè)務(wù)中是否會產(chǎn)生稅會差異？公司收取的“浮動”部分的品牌使用費應(yīng)如何確認收入？…
第十六篇、 常見業(yè)務(wù)事項在新收入準則下財稅處理要點：
（1）向客戶提供的運輸服務(wù)…
（2）向客戶收取的違約金、延期利息、包裝物租金…
（3）向客戶提供特許經(jīng)營權(quán)取得的收入…
（4）向客戶提供分期收款業(yè)務(wù)取得的收入…
（5）向客戶提供固定費率（不固定業(yè)務(wù)量）服務(wù)取得收入…
（6）其他業(yè)務(wù)……