2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)精講：金融風(fēng)險(xiǎn)的管理

2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試備考開始啦，網(wǎng)校經(jīng)濟(jì)師頻道特別整理了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)教材的重點(diǎn)考點(diǎn)，希望提前掌握，以備迎接2014年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試！

　　二、金融風(fēng)險(xiǎn)的管理(重點(diǎn))

　　(一)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1.內(nèi)部控制及其要素

　　(1)內(nèi)部控制的含義

　　COSO于1992年發(fā)布了著名的《內(nèi)部控制—整合框架》(1994年局部修訂)。

　　內(nèi)部控制：內(nèi)部控制是由一個(gè)企業(yè)董事會(huì)、管理人員和其它職員實(shí)施的一個(gè)過程。其目的是為提高經(jīng)營活動(dòng)的效果和效率、確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、促使與可適用的法律相符合提供一種合理的保證。

　　中國銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，將內(nèi)部控制定義為：

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)，通過制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　(2)內(nèi)部控制的要素

　　COSO在其《內(nèi)部控制—整合框架》中正式提出內(nèi)部控制由五項(xiàng)要素構(gòu)成：①控制環(huán)境。②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。③控制活動(dòng)。④信息與溝通。⑤監(jiān)督。

　　中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》中，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的五要素是：①內(nèi)部控制環(huán)境。②風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估。③內(nèi)部控制措施。④監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。⑤信息交流與反饋。

　　2.全面風(fēng)險(xiǎn)管理及其架構(gòu)

　　(1)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

　　COSO在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》文件中認(rèn)為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理層和其它人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于企業(yè)之中，用于識(shí)別那些可能影響主體的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

　　(2)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)

　　COSO在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》文件中認(rèn)為： 全面風(fēng)險(xiǎn)管理是三個(gè)維度的立體系統(tǒng)。這三個(gè)維度是：

　　①企業(yè)目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)四個(gè)目標(biāo)。

　?、陲L(fēng)險(xiǎn)管理的要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控等八個(gè)要素。

　?、燮髽I(yè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬子公司。

　　【例題·多選題】(2011年試題)

　　全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)包括(　)等制度。

　　A.企業(yè)戰(zhàn)略

　　B.企業(yè)目標(biāo)

　　C.風(fēng)險(xiǎn)管理的要素

　　D.企業(yè)層級(jí)

　　E.企業(yè)文化

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考查全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是三個(gè)維度的立體系統(tǒng)。這三個(gè)維度是：①企業(yè)目標(biāo);②風(fēng)險(xiǎn)管理的要素;③企業(yè)層級(jí)。

　　(二)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的流程(6個(gè)步驟)

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

　　1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　方法：“篩選—監(jiān)測(cè)—診斷法”

　　風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法

　　例如：風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法

　　【例題·多選題】用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要有(　)。

　　A.篩選——監(jiān)測(cè)——診斷法

　　B.風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法

　　C.情景分析法

　　D.極限測(cè)試法

　　E. CAMEL法

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法是“篩選—監(jiān)測(cè)—診斷法”和風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法。因此正確答案為AB。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容包括估計(jì)經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生的頻率和測(cè)算經(jīng)濟(jì)損失的嚴(yán)重程度。

　　信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法主要有Zeta法、 Creditmetrics模型和KMV模型。

　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法主要有風(fēng)險(xiǎn)累積與聚集法、概率法、靈敏度法、波動(dòng)性法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR法)、極限測(cè)試法、情景分析法。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法主要有基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)化法、內(nèi)部測(cè)量法和損失分布法。

　　【例題·單選題】(2012年試題)

　　風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR法)主要用于(　)的評(píng)估。

　　A.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　D.投資風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』用本題考查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)知識(shí)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法主要有風(fēng)險(xiǎn)累積與聚集法、概率法、靈敏度法、波動(dòng)性法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR法)、極限測(cè)試法和情景分析法。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)分類

　　風(fēng)險(xiǎn)分類就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果，按照所面臨的每種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和嚴(yán)重性，將其分別歸入不同的“風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別”。

　　風(fēng)險(xiǎn)分類可以采用圖像法，如圖所示：

　　4.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　風(fēng)險(xiǎn)控制就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)策略和對(duì)收益與成本的權(quán)衡，針對(duì)確需管理的風(fēng)險(xiǎn)，在諸多的風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施中作出選擇，并具體實(shí)施與之相應(yīng)的管理方法。

　　5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是按照風(fēng)險(xiǎn)政策和程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督和控制。

　　6.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

　　風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告就是定期通過管理信息系統(tǒng)，將風(fēng)險(xiǎn)及其管理情況報(bào)告給董事會(huì)、股東和監(jiān)管當(dāng)局。

　　【例題·單選題】在諸多的風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施中作出選擇，并具體實(shí)施與之相應(yīng)的管理方法，這一步驟屬于風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　C.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

　　『正確答案』C

　　『答案解析』風(fēng)險(xiǎn)控制就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)策略和對(duì)收益與成本的權(quán)衡，針對(duì)確需管理的風(fēng)險(xiǎn)，在諸多的風(fēng)險(xiǎn)管理的政策措施中作出選擇，并具體實(shí)施與之相應(yīng)的管理方法。因此，正確答案為C。

　　【例題·多選題】(2012年試題)

　　下列做法中，屬于金融風(fēng)險(xiǎn)管理流程環(huán)節(jié)的有(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　D.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　E.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

　　『正確答案』ABDE

　　『答案解析』本題考查金融風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。金融風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

　　(三)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　信用風(fēng)險(xiǎn)的管理包括：機(jī)制管理、過程管理

　　1.機(jī)制管理

　　機(jī)制管理就是建立起針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制。對(duì)商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制主要有：

　　(1)審貸分離機(jī)制。

　　(2)授權(quán)管理機(jī)制。

　　(3)額度管理機(jī)制。

　　2.過程管理

　　過程管理就是針對(duì)信用由提供到收回的全過程，在不同的階段采取不同的管理方法。對(duì)商業(yè)銀行而言，主要有以下三個(gè)方面：

　　(1)事前管理

　　在此階段，商業(yè)銀行審查的核心是借款人信用狀況，決策的核心是貸與不貸、以什么利率貸。對(duì)分析信用借款人的信用狀況，主要是“5C”和“3C”分析。

　　5C：償還能力(Capacity)、資本(Capital)、品格(Character)、擔(dān)保品(Collateral)、經(jīng)營環(huán)境(Conditions)

　　3C：現(xiàn)金流(Cash)、管理(Control)、事業(yè)的連續(xù)性(Continuity)

　　(2)事中管理

　　事中管理在于商業(yè)銀行在貸款的發(fā)放與回收階段的管理。在此階段，商業(yè)銀行關(guān)注的重點(diǎn)是貸款不要被挪用、貸款是否被有效使用、跟蹤借款人信用狀況的變化、出現(xiàn)異常及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

　　在事中管理階段，商業(yè)銀行要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。目前采用的貸款五級(jí)分類方法，即把已經(jīng)發(fā)放的貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失等五個(gè)等級(jí)。

　　正常類貸款：有充分把握還本付息的貸款。

　　關(guān)注類貸款：未違約，但存在負(fù)面影響財(cái)務(wù)狀況的主客觀因素的貸款。

　　次級(jí)類貸款：還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常收入不能保證還本付息，本息逾期90天以上的貸款。

　　可疑類貸款：本息逾期180天以上，無法足額還本付息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保也要發(fā)生一定損失的貸款。

　　損失類貸款：本息逾期1年以上，即使采取一切措施和程序，也無法收回的貸款。

　　(3)事后管理

　　在此階段，商業(yè)銀行要回顧與反思貸款過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，固化經(jīng)驗(yàn)，融入制度，形成長效機(jī)制;吸取教訓(xùn)，亡羊補(bǔ)牢，填補(bǔ)和加強(qiáng)制度中的空白點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)。

　　【例題·單選題】(2012年試題)

　　我國商業(yè)銀行實(shí)行貸款的五級(jí)分類管理，這是我國商業(yè)銀行進(jìn)行(　)管理的舉措。

　　A.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　D.國家風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的過程管理。在過程管理中的事中管理階段，商業(yè)銀行要進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。目前采用的貸款五級(jí)分類方法，即把已經(jīng)發(fā)放的貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失等五個(gè)等級(jí)。

　　(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　1.利率風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　利率風(fēng)險(xiǎn)的管理方法主要有：

　　(1)選擇有利的利率(基于預(yù)測(cè));

　　(2)調(diào)整借貸期限(基于預(yù)測(cè));

　　(3)缺口管理(利率↑，正缺口;利率↓，負(fù)缺口);

　　(4)久期管理(利率↑，負(fù)缺口;利率↓，正缺口);

　　(5)利用利率衍生產(chǎn)品交易。

　　【例題·單選題】(2011年試題)

　　商業(yè)銀行的缺口管理屬于(　)管理。

　　A.利率風(fēng)險(xiǎn)

　　B.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　D.投資風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查利率風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)。利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要有：①選擇有利的利率;②調(diào)整借貸期限;③缺口管理;④久期管理;⑤利用利率衍生產(chǎn)品交易。

　　【例題·多選題】(2011年試題)

　　下列方法中，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)管理的方法是(　)。

　　A.做遠(yuǎn)期外匯交易

　　B.缺口管理

　　C.做貨幣衍生品交易

　　D.做利率衍生品交易

　　E.做結(jié)構(gòu)性套期保值

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』本題考查利率風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。利率風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要有：①選擇有利的利率;②調(diào)整借貸期限;③缺口管理;④久期管理;⑤利用利率衍生產(chǎn)品交易。

　　2.匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理方法主要有：

　　(1)選擇有利的貨幣(基于預(yù)測(cè));

　　(2)提前或推遲收付外幣(基于預(yù)測(cè));

　　(3)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性套期保值;

　　(4)做遠(yuǎn)期外匯交易;

　　(5)做貨幣衍生產(chǎn)品交易。

　　【例題·單選題】(2012年試題)

　　在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理中，做遠(yuǎn)期外匯交易用于(　)管理。

　　A.信用風(fēng)險(xiǎn)

　　B.利率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　D.投資風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理。“做遠(yuǎn)期外匯交易，提前鎖定外幣兌換為本幣的收入或本幣兌換為外幣的成本”屬于匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

　　3.投資風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　(1)股票投資風(fēng)險(xiǎn)的管理方法

　　一是根據(jù)對(duì)股票價(jià)格未來走勢(shì)的預(yù)測(cè)，買入價(jià)格即將上漲的股票或賣出價(jià)格將下跌的股票;

　　二是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散原理，按照行業(yè)分散、地區(qū)分散、市場(chǎng)分散、幣種分散等因素，進(jìn)行股票的分散投資，建立起相應(yīng)的投資組合，并根據(jù)行業(yè)、地區(qū)與市場(chǎng)發(fā)展的動(dòng)態(tài)和不同貨幣的匯率走勢(shì)，不斷調(diào)整投資組合;

　　三是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散原理，在存在知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)、時(shí)間或資金等投資瓶頸的情況下，不進(jìn)行個(gè)股投資，而是購買股票型投資基金;

　　四是同樣根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散原理，做股指期貨交易或股指期權(quán)交易，作為個(gè)股投資的替代，以規(guī)避個(gè)股投資相對(duì)集中的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)金融衍生產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)的管理方法

　　一是加強(qiáng)制度建設(shè)。

　　二是進(jìn)行限額管理(風(fēng)險(xiǎn)資本限額、交易限額、止損限額)。

　　三是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)敞口的對(duì)沖與套期保值。

　　(五)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　1.制度管理

　　2.信息系統(tǒng)管理

　　3.流程管理

　　4.職員管理

　　5.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　1.制度管理

　　制度管理就是建立和不斷完善內(nèi)部控制制度，不給由人的因素而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)提供機(jī)遇和環(huán)境。

　　2.信息系統(tǒng)管理

　　信息系統(tǒng)管理就是基于信息系統(tǒng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和對(duì)由信息系統(tǒng)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

　　一方面建立涵蓋操作風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，另一方面確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。

　　3.流程管理

　　流程管理就是設(shè)計(jì)和采用科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程與不斷優(yōu)化和嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程：①操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;②操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與量化;③操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋;④操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控;⑤操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

　　4.職員管理

　　職員管理就是對(duì)由內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)技能匱乏和核心職員流失等內(nèi)部職員因素所帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

　　三部分內(nèi)容：監(jiān)控、教育、激勵(lì)

　　5.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是充分利用保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)外包等機(jī)制和手段，將自己所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。

　　就保險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)主要有兩種：一是特定風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn);二是一籃子風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。

　　業(yè)務(wù)外包的同時(shí)將業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了承接外包的機(jī)構(gòu)。

　　(六)其它風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的主要著眼點(diǎn)是：

　　(1)保持資產(chǎn)的流動(dòng)性;

　　(2)保持負(fù)債的流動(dòng)性;

　　(3)進(jìn)行資產(chǎn)和負(fù)債流動(dòng)性的綜合管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)與負(fù)債在期限或流動(dòng)性上的匹配。

　　2.法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要機(jī)制和方法是：

　　(1)加強(qiáng)文化建設(shè)

　　(2)加強(qiáng)組織與制度建設(shè)

　　(3)加強(qiáng)人力資源管理

　　(4)加強(qiáng)過程管理(簽訂合同、履行合同)

　　3.國家風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　(1)國家層面的管理方法

　　(2)企業(yè)層面的管理方法

　　4.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　針對(duì)因自己操作失誤或違犯有關(guān)法律法規(guī)而產(chǎn)生的公眾負(fù)面評(píng)價(jià)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)于律己，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)或法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，借以規(guī)避或控制這類聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　針對(duì)因外部的惡意中傷而產(chǎn)生的誤導(dǎo)，應(yīng)建立聲譽(yù)危機(jī)應(yīng)急處置機(jī)制。

　　相關(guān)推薦：

　　2014中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試金融專業(yè)精講：金融風(fēng)險(xiǎn)及其管理

【職業(yè)培訓(xùn)教育網(wǎng)整理/轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明】