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中級經(jīng)濟師《金融》精選知識點:證券投資基金的參與主體

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:會做夢的魚 2021/04/16 12:32:44 字體:

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【知識點】證券投資基金的參與主體

(一)基金當事人

1.基金份額持有人。

2.基金管理人:是基金產(chǎn)品的募集者和管理者,其最主要的職責就是按基金合同約定,負責投資運作。在我國,基金管理人只能由依法設立的基金管理公司擔任。

3.基金托管人:基金資產(chǎn)必須由獨立于基金管理人的基金托管人保管。職責主要體現(xiàn)在資產(chǎn)保管、資金清算、會計復核以及監(jiān)督等方面。

(二)基金市場服務機構

基金管理人、基金托管人既是基金的當事人,又是基金的主要服務機構。其他還有:

(1)基金銷售機構:包括商業(yè)銀行、證券公司、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售機構。(2)注冊登記機構辦理登記過戶、存管和結(jié)算業(yè)務的機構。

(3)律師事務所和會計師事務所

(4)基金投資咨詢機構與基金評級機構

(三)基金監(jiān)管機構和自律組織

(1)基金監(jiān)管機構

(2)基金自律組織:同業(yè)協(xié)會、證券交易所。

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