2016中級(jí)經(jīng)濟(jì)師建筑專業(yè)備考知識(shí)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

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風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的手段有多種多樣，但歸納起來不外乎以下兩種最基本的手段。①采用非財(cái)務(wù)對(duì)策的風(fēng)險(xiǎn)處理措施來降低企業(yè)的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風(fēng)險(xiǎn)。這種手段包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分隔及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。②采用財(cái)務(wù)措施處理業(yè)經(jīng)發(fā)生的損失，包括購買保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)承受和自我保險(xiǎn)等。

（一）運(yùn)用非財(cái)務(wù)對(duì)策進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理

1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要是中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。這種手段主要包括以下幾類。

（1）拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。采取這種手段有時(shí)可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。

（2）放棄業(yè)經(jīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以避免更大的損失。實(shí)踐中這種情況經(jīng)常發(fā)生。事實(shí)證明這是緊急自救的最佳辦法。作為工程承包商，在投標(biāo)決策階段難免會(huì)因?yàn)槟承┦д`而禱成大錯(cuò)。如果不及時(shí)采取措施，就有可能一敗涂地。

轉(zhuǎn)包工程也是回避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉(zhuǎn)包。如果承包商經(jīng)過分析認(rèn)定工程已注定難逃虧損厄運(yùn)，他只有采取轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的辦法。有些項(xiàng)目對(duì)于某些承包商可能風(fēng)險(xiǎn)較大，但對(duì)于另一'些承包商則并不一定有風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椴煌某邪叹哂胁煌膬?yōu)勢。

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)雖然是一種風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但應(yīng)該承認(rèn)這是一種消極的防范手段。因?yàn)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)固然能避免損失，但同時(shí)也失去了獲利的機(jī)會(huì)。處處規(guī)避，事事規(guī)避，其結(jié)果只能是停止生存。如果企業(yè)家想生存圖發(fā)展，又想規(guī)避其預(yù)測的某種風(fēng)險(xiǎn)，最好的辦法是采用除規(guī)避以外的其他手段。

2.風(fēng)險(xiǎn)降低

風(fēng)險(xiǎn)降低包括兩方面的工作：①減少損失發(fā)生的機(jī)會(huì)，即損失預(yù)防；②降低損失的嚴(yán)重性，即遏制損失加劇，設(shè)法使損失最小化。

（1）預(yù)防損失。預(yù)防損失是指采取各種放防措施以杜絕損失發(fā)生的可能。在商業(yè)交易中，交易的各方都把損失預(yù)防作為重要事項(xiàng)。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權(quán)利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測事件。

（2）減少損失。減少損失是指在風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴(kuò)展范圍使其不再蔓延或擴(kuò)展，也就是說使損失局部化。

（3）控制損失?？刂茡p失通常可采用以下辦法：

①預(yù)防危險(xiǎn)源的產(chǎn)生。

②減少構(gòu)成危險(xiǎn)的數(shù)量因素。

③防止已經(jīng)存在的危險(xiǎn)的擴(kuò)散。

④降低危險(xiǎn)擴(kuò)散的速度，限制危險(xiǎn)空間。

⑤在時(shí)間和空間上將危險(xiǎn)與保護(hù)對(duì)象隔離。

⑥借助物質(zhì)障礙將危險(xiǎn)與保護(hù)對(duì)象隔離。

⑦改變危險(xiǎn)的有關(guān)基本特征。

⑧增強(qiáng)被保護(hù)對(duì)象對(duì)危險(xiǎn)的抵抗力，如增強(qiáng)建筑物的防火和防震性能。

⑨迅速處理環(huán)境危險(xiǎn)已經(jīng)造成的損害。

⑩穩(wěn)定、修復(fù)、更新遭受損害的物體。

校制損失應(yīng)采取主動(dòng)，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。應(yīng)認(rèn)真研究測定風(fēng)險(xiǎn)的根源。控制損失的第一步是識(shí)別和分析已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)引起或?qū)⒁鸬奈ｋU(xiǎn)，分析應(yīng)從以下兩方面著手。

第一，損失分析。通常采取建立信息人員網(wǎng)絡(luò)和編制損失報(bào)表。分析損失報(bào)表時(shí)不能只考慮已造成損失的數(shù)據(jù)，應(yīng)將燒幸事件或幾乎失誤或險(xiǎn)些造成損失的事件和現(xiàn)象都列入報(bào)表并認(rèn)真研究和分析。

第二，危險(xiǎn)分析。危險(xiǎn)分析包括對(duì)已經(jīng)造成事故或損失的危險(xiǎn)和很可能造成損失或險(xiǎn)些造成損失的危險(xiǎn)的分析。

3.分離風(fēng)險(xiǎn)

分離風(fēng)險(xiǎn)是指將各風(fēng)險(xiǎn)單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險(xiǎn)局限在一定的范圍內(nèi)，從而達(dá)到減少損失的目的。

風(fēng)險(xiǎn)分離常用于承包工程中的設(shè)備采購。為了盡量減少因匯率波動(dòng)而招致的匯率風(fēng)險(xiǎn)，承包商可在若干不同的國家采購設(shè)備付款采用多種貨幣。在施工過程中，承包商對(duì)材料進(jìn)行分隔存放也是風(fēng)險(xiǎn)分離手段。因?yàn)榉指舸娣艧o疑分離了風(fēng)險(xiǎn)單位。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不會(huì)具有同樣的風(fēng)險(xiǎn)源，而且各自的風(fēng)險(xiǎn)源也不會(huì)互相影響。這樣就可以避免材料集中于一處時(shí)可能遭受同樣的損失。

4.風(fēng)險(xiǎn)分散

風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)分離不一樣。風(fēng)險(xiǎn)分離是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分隔、限制，以避免互相波及從而發(fā)生連鎖反應(yīng)；而風(fēng)險(xiǎn)分散則是通過增加風(fēng)險(xiǎn)單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，達(dá)到共同分?jǐn)偧w風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)于工程承包商，風(fēng)險(xiǎn)分散應(yīng)成為其經(jīng)營的主要策略之一。

5.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)控制的另一種手段。經(jīng)營實(shí)踐中有些風(fēng)險(xiǎn)無法通過上述手段進(jìn)行有效控制，經(jīng)菅者只好采取轉(zhuǎn)移手段以保護(hù)自己。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁。這種手段也不能被認(rèn)為是損人利己有損商業(yè)道德，因?yàn)橛性S多風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一些人的確可能造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常用于工程承包中的分包和轉(zhuǎn)包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財(cái)產(chǎn)出租。

（二）運(yùn)用財(cái)務(wù)對(duì)策進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理

1.風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移

所謂風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，是指風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移人尋求用外來資金補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，以及非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移之目的。

保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段是購買保險(xiǎn)。通過保險(xiǎn)，投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎任（因他人過失而承擔(dān)的責(zé)任）和賠償責(zé)任（因本人過失或不可抗力所造成損失的賠償責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。

非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段則是除保險(xiǎn)以外的其他經(jīng)濟(jì)行為。例如，根據(jù)工程承1S合同，業(yè)主可將其對(duì)公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移至建筑承包商，這種轉(zhuǎn)移屬于非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。

非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式就是通過擔(dān)保銀行或保險(xiǎn)公司開具保證書或保函。根據(jù)保證書或保函，保證人保證委托人對(duì)債權(quán)人履行某種明確的義務(wù)，保證人必須履行擔(dān)保義舟。通過這種形式，債權(quán)人可將債務(wù)人違約的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保證人。

非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移還有一種形式——風(fēng)險(xiǎn)中性化。這是一個(gè)平衡損失和收益機(jī)會(huì)的過程。例如承包商擔(dān)心原材料價(jià)格變化而進(jìn)行套期交易，出口商擔(dān)心外匯匯率波動(dòng)而進(jìn)行期貨買賣等。不過采取風(fēng)險(xiǎn)中性化手段沒有機(jī)會(huì)從投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)中獲益。因此，這種手段只是一種訪身術(shù)，只能保證自己不受風(fēng)險(xiǎn)損失而已。

2.風(fēng)險(xiǎn)承受

風(fēng)險(xiǎn)承受即是將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)，不予轉(zhuǎn)移。這種手段有時(shí)是無意識(shí)的，即當(dāng)初并不曾預(yù)測到，不曾有意識(shí)地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受，但有時(shí)也可以是主動(dòng)的，即經(jīng)營者有意識(shí)、有計(jì)劃地將若干風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)留給自己。這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)承受人通常已做好了處理風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。主動(dòng)的或有計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)承受是否合理明智，取決于風(fēng)險(xiǎn)承受決策的有關(guān)環(huán)境。不過應(yīng)指出，風(fēng)險(xiǎn)是否承受，這是一項(xiàng)困難的挾擇。

風(fēng)險(xiǎn)承受在一些情況下是唯一可能的對(duì)策。有時(shí)企業(yè)不能預(yù)防損失，回避又不可能，且沒有轉(zhuǎn)移的可能性，企業(yè)別無選擇'只能承受風(fēng)險(xiǎn)。

決定風(fēng)險(xiǎn)承受必須符合以下條件之一：

（1）承受費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司所收取的費(fèi)用。

（2）企業(yè)的期望損失低于保險(xiǎn)人的估計(jì)。

（3）企業(yè)有較多的風(fēng)險(xiǎn)單位（意味著單位風(fēng)險(xiǎn)小，且企業(yè)有能力準(zhǔn)確地預(yù)測其損失）

（4）企業(yè)的最大潛在損失或最大期望損失較小。

（5）短期內(nèi)企業(yè)有承受最大潛在損失或最大期望損失的經(jīng)濟(jì)能力。

（6）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以承受年度損失的重大差異。

（7）費(fèi)用和損失支付分布于很長的時(shí)間里，因而導(dǎo)致很大的機(jī)會(huì)成本。

（8）投資機(jī)會(huì)很好。

（9）內(nèi)部服務(wù)或非保險(xiǎn)人服務(wù)優(yōu)良。

如果實(shí)際情況與以上條件相反，無疑應(yīng)放棄風(fēng)險(xiǎn)承受的決策。

3.自我保險(xiǎn)

自我保險(xiǎn)指企業(yè)內(nèi)部建立保險(xiǎn)機(jī)制或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，通過這種保險(xiǎn)機(jī)制或由這種保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)企業(yè)的各種可能風(fēng)險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)機(jī)制或機(jī)構(gòu)終歸隸屬于企業(yè)內(nèi)部，即使購買保險(xiǎn)的開支有時(shí)可能大于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所需開支，但因保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與企業(yè)的利益一致，各家內(nèi)部可能有盈有虧，但總體上依然取得平衡。

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