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2018中級審計師《審計專業(yè)相關知識》練習題精選二十八（一）
業(yè)精于勤荒于嬉，為了幫助廣大學員更好的備戰(zhàn)2018年審計師考試，掌握相應知識點，正保會計網校在此精選了中級審計師《審計專業(yè)相關知識》科目的練習題供學員參考，祝大家備考愉快，夢想成真。
一、單項選擇題
1、甲上市公司董事長為提高本公司的股票價格，與乙丙約定，在未來一個月內，乙以50元/股的價格收購丙公司出售的甲公司股票，該行為屬于：
A、內幕交易
B、操縱市場
C、虛假陳述
D、欺詐客戶
2、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計報告的證券服務機構及其人員，在一定期間內不得買賣該種股票，該期間是：
A、該股票承銷期內和期滿后6個月內
B、該股票發(fā)行之日起1個月內
C、自接受委托之日起至審計報告公開后5日內
D、該股票上市之日起1年內
二、多項選擇題
1、下列屬于我國證券法基本原則的有：
A、公開、公平、公正原則
B、自愿有償、誠實信用的原則
C、保護投資者合法權益的原則
D、合法原則
E、保密原則
2、設立證券公司應當具備的條件有：
A、主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近 5 年無重大違法違規(guī)記錄
B、凈資產不低于人民幣1億元
C、有合格的經營場所和業(yè)務設施
D、有符合法律的公司章程
E、董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格
單選題答案
1、
【正確答案】 B
【答案解析】 與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券交易價格或者證券交易量屬于操縱市場行為。
2、
【正確答案】 A
【答案解析】 為股票發(fā)行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構及其人員，在該股票承銷期內和期滿后6個月內，在一定期間內不得買賣該種股票。
多選題答案
1、
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 。我國證券法的基本原則有：
1 . 公開、公平、公正原原則 。
2 . 自愿有償、誠實信用的原則。
3 . 合法原則。證券發(fā)行、交易活動，必須遵守法律、行政法規(guī)；禁止欺詐內幕交易和操縱證券市場的行為。
4 . 分業(yè)經營、分業(yè)管理的原則。證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險業(yè)實行分業(yè)經營、分業(yè)管理，證券公司與銀行、信托、保險業(yè)務機構分別設立。國家另有規(guī)定的除外。
5 . 保護投資者合法權益的原則。
2、
【正確答案】 CDE
【答案解析】 主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近 3 年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產不低于人民幣2億元。
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