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中級職稱《財務(wù)管理》知識點：預算管理（06.18）
預算管理
期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入=可供使用現(xiàn)金
可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺
現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運用=期末現(xiàn)金余額
現(xiàn)金余缺若為負數(shù)，要考慮籌集資金，先補足缺口，再保證最低余額，同時考慮借款的整數(shù)要求；
現(xiàn)金余缺若為正數(shù)，且低于最低余額要求，要考慮籌集資金，保證最低余額，考慮借款的整數(shù)要求；
為正數(shù)，且高于最低余額要求，要先預留最低余額，再支付利息或本金，或其他運用。
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