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2015中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行的程序

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇 編輯： 2015/01/30 11:23:29　字體：大 小

　　2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試備考已經(jīng)開始，為了幫助廣大考生做好備考，打好基礎(chǔ)，網(wǎng)校全面開通了2015年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱課程（試聽課程>>），另外，網(wǎng)校論壇熱心學(xué)員為大家分享了中級(jí)職稱知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)大家有所幫助。

　　一、決定：

　　國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門應(yīng)當(dāng)自受理證券發(fā)行申請(qǐng)文件之日起3個(gè)月內(nèi)，依照法定條件和法定程序作出予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

　　二、承擔(dān)的責(zé)任：已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷發(fā)行核準(zhǔn)決定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還證券持有人。

　　保薦人與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任（能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外），而控股股東、實(shí)際控制人有過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任。

　　三、承銷：

方式 證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或包銷。
上市公司非公開發(fā)行股票未采取自行銷售方式或配股的，應(yīng)采用代銷方式。
承銷團(tuán) 向不特定對(duì)象公開發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。
期限 證券的代銷、包銷期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日。
禁止 證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。
失敗 股票發(fā)行采用代銷方式，不得包銷，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失??；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購(gòu)人。
備案 證券公司實(shí)施承銷前，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)報(bào)送發(fā)行承銷方案。
代銷、包銷期限屆滿，發(fā)行人報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。

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