中級(jí)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)：證券投資基金

正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校為大家準(zhǔn)備了2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)階段知識(shí)點(diǎn)。成功=時(shí)間+方法，自制力是這個(gè)等式的保障。世上無(wú)天才，高手都是來(lái)自刻苦的練習(xí)。而人們往往只看到“牛人”閃耀的成績(jī)，忽視其成績(jī)背后無(wú)比寂寞的勤奮。2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試，在你每天的勤奮練習(xí)下，即使是一點(diǎn)點(diǎn)的進(jìn)步，也一定可以交上滿意的答卷。

證券投資基金

1. 分類(lèi)

2. 公開(kāi)募集基金

（1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請(qǐng)之日起“6個(gè)月內(nèi)”作出注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定。

（2）基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的3日前公布招募說(shuō)明書(shū)、基金合同以及其它相關(guān)文件。

（3）基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起6個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。

（4）募集成功

3. 非公開(kāi)募集基金

（1）備案登記：各類(lèi)私募基金管理人均應(yīng)當(dāng)向“基金業(yè)協(xié)會(huì)”申請(qǐng)登記。

（2）合格投資者：

【提示】非公開(kāi)募集基金的基金份額的轉(zhuǎn)讓?zhuān)菏茏屓藨?yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。

（3）募集規(guī)則

①不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金；

【提示】不得通過(guò)手機(jī)短信、微信、博客等方式，向不特定對(duì)象宣傳推介。

②不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。

③投資者應(yīng)當(dāng)確保投資資金來(lái)源合法，不得非法匯集他人資金投資私募基金。

（4）投資運(yùn)作

①募集私募基金，應(yīng)當(dāng)簽訂基金合同。

②私募基金應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管；

【提示】基金合同另有約定除外：基金合同約定私募基金不進(jìn)行托管的，應(yīng)當(dāng)在基金合同中明確保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制。

③同一私募基金管理人管理不同類(lèi)別私募基金的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持專(zhuān)業(yè)化管理原則。

④私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)及其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事私募基金業(yè)務(wù)，不得從事將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事投資活動(dòng)、不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)。

⑤私募基金管理人、私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照合同約定，如實(shí)向投資者披露基金投資情況，不得隱瞞或者提供虛假信息。

因2020年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)教材和大綱暫未公布，以上《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)來(lái)源于2019，大家可先學(xué)習(xí)2019年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)，提前學(xué)習(xí)和掌握知識(shí)點(diǎn)。

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