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2020中級會計職稱經(jīng)濟法知識點：證券投資基金的交易
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知識點：證券投資基金的交易
1.基金份額的上市條件—封閉式基金
基金份額上市交易，應當符合下列條件：
①基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定；
②基金合同期限為5年以上；
③基金募集金額不低于2億元人民幣；
④基金份額持有人不少于1000人；
⑤基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件
【鏈接】基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到準予注冊規(guī)模的80%以上
2.基金份額的終止上市
基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報國務院證券監(jiān)督管理機構備案：
①不再具備《證券投資基金法》規(guī)定的上市交易條件；
②基金合同期限屆滿；
③基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；
④基金同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。
3.開放式基金的申購、贖回
（1）開放式基金的基金份額的申購、贖回和登記，由基金管理人或者其委托的基金服務機構辦理。
（2）基金管理人應當在每個工作日辦理基金份額的申購、贖回業(yè)務；基金合同另有約定的，按照其約定辦理。
（3）成立和生效
①投資人交付申購款項，申購成立；
基金份額登記機構確認基金份額時，申購生效
②基金份額持有人遞交贖回申請，贖回成立；
基金份額登記機構確認贖回時，贖回生效。
交付申購款→登記機構確認：申購生效
遞交贖回申請→登記機構確認：贖回生效
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