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2021中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn):證券發(fā)行-審核制度

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:上好佳 2021/01/06 11:00:42 字體:

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)的學(xué)習(xí)離不開(kāi)日積月累,網(wǎng)校為大家準(zhǔn)備了2021年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn),今天的學(xué)習(xí)就從多掌握一個(gè)中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)經(jīng)濟(jì)法預(yù)習(xí)知識(shí)點(diǎn)開(kāi)始吧!

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知識(shí)點(diǎn):證券發(fā)行-審核制度【2020新增】

注冊(cè)制(相對(duì)寬松,依法將有關(guān)信息與資料完全公開(kāi)就行)證券發(fā)行申請(qǐng)人依法將與證券發(fā)行有關(guān)的信息和資料公開(kāi),制成法律文件,送交監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核,監(jiān)管機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)審查發(fā)行申請(qǐng)人提供的信息和資料是否履行了信息披露義務(wù)的制度
審核機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)對(duì)注冊(cè)文件進(jìn)行形式審查,不對(duì)證券發(fā)行行為及證券本身進(jìn)行實(shí)質(zhì)判斷,申報(bào)文件提交后,經(jīng)過(guò)法定期間,監(jiān)管機(jī)構(gòu)若無(wú)異議,即可發(fā)行證券
核準(zhǔn)制(嚴(yán)格,形式審查+實(shí)質(zhì)性審查)發(fā)行人發(fā)行證券,不僅要公開(kāi)全部的,可以供投資人判斷的信息與資料,還要符合證券發(fā)行的實(shí)質(zhì)性條件
證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)依照法律的規(guī)定,對(duì)發(fā)行人提出的申請(qǐng)以及有關(guān)材料,進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查,發(fā)行人得到批準(zhǔn)以后,才可以發(fā)行證券【沒(méi)有核準(zhǔn)發(fā)行的決定不得發(fā)行證券】

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