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2014中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)學(xué)習(xí)：證券法律制度概述

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯： 2014/02/11 10:22:15　字體：大 小

2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試的學(xué)員掌握基礎(chǔ)知識(shí)，提高備考效果，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試各科目知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有所幫助。

證券法律制度概述

1.證券的分類：

我國證券市場上流通的證券種類主要有股票、債券、投資基金份額、認(rèn)股權(quán)證和期貨等。

2.證券市場的分類：依據(jù)證券市場的功能：

（1）發(fā)行市場（一級(jí)市場）：發(fā)行新證券的市場（公司→投資者）

（2）流通市場（二級(jí)市場）：對(duì)已發(fā)行的證券進(jìn)行買賣、交易的市場（投資者→投資者）

3.證券市場的主體：

包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)（包括證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）、交易場所以及自律性組織（如證券業(yè)協(xié)會(huì)、交易所協(xié)會(huì)）和監(jiān)管機(jī)構(gòu)（中國證監(jiān)會(huì)）等

4.證券活動(dòng)和證券管理原則

（1）公開、公平、公正原則；

（2）自愿、有償、誠實(shí)信用原則；

（3）守法原則；

（4）證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理原則；

（5）保護(hù)投資者的合法權(quán)益原則；

（6）監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則。

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