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2018年中級會計職稱《財務管理》易錯題：證券資產(chǎn)組合的風險與收益
距離2018年中級會計職稱考試還有36天，廣大考生進人備考狀態(tài)。聽完課看完書，題一定要多做！可做題總會有出錯的時候，廣大中級會計職稱考生要不怕做錯題，做錯了學會總結(jié)就好。正保會計網(wǎng)校為你特意整理了中級會計職稱考試易錯題，快來吸收精華吧！
錯題點評：2018年07月28日
下列有關兩項資產(chǎn)構(gòu)成的投資組合的說法中，不正確的有（ ）。
A．如果相關系數(shù)為＋1，則投資組合的標準差等于兩項資產(chǎn)標準差的算術(shù)平均數(shù)
B．如果相關系數(shù)為－1，則投資組合的標準差最小，甚至可能等于0
C．如果相關系數(shù)為0，則投資組合不能分散風險
D．只要相關系數(shù)小于1，則投資組合的標準差就一定小于兩項資產(chǎn)標準差的加權(quán)平均數(shù)
【正確答案】AC
【答案解析】根據(jù)兩項資產(chǎn)構(gòu)成的投資組合的標準差的計算公式可知，相關系數(shù)為＋1，則投資組合的標準差等于兩項資產(chǎn)標準差的加權(quán)平均數(shù)，只有在投資比例相等的情況下，投資組合的標準差才等于兩項資產(chǎn)標準差的算術(shù)平均數(shù)，因此，選項A的說法不正確。只有在相關系數(shù)等于1的情況下，組合才不能分散風險，此時，組合的標準差＝單項資產(chǎn)標準差的加權(quán)平均數(shù)；只要相關系數(shù)小于1，組合就能分散風險，此時，組合的標準差＜單項資產(chǎn)標準差的加權(quán)平均數(shù)，所以，選項C的說法不正確。
此題在應試指南第53頁
點評：本題考核的是證券資產(chǎn)組合的風險與收益。本題的內(nèi)容都是出自教材，但是需要在教材的基礎上延伸分析，平時在學習的過程中，一定要注重對教材的利用，熟悉教材對考試通過也非常有利。大家在整體了解這部分內(nèi)容之后多加練習，相關的題目可以多練習幾遍加深印象，在學習的時候掌握住，并能夠熟練運用。
針對大家在做題過程中出現(xiàn)的問題，大家可以在網(wǎng)校論壇進行題目的討論，實在不理解的也可以到答疑板提問，最終的目的是讓大家都能夠打下一個堅實的基礎，為以后的深入學習作好充分的準備。我們會盡量為大家準備具有代表性的、典型的練習題目，也希望廣大學員能夠通過閱讀教材，認真練習和測試，以求達到良好的練習效果。
注：以上習題來源于正保會計網(wǎng)校“每日一練——免費在線測試”欄目，網(wǎng)校老師針對學員每日提交的測試結(jié)果挑選出有代表性的錯題進行點評，登錄后點擊“專家點評”即可查看。如果仍然有不理解的，還可以到課程答疑板提問。更多易錯題>>
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