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2016年注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)幕交易行為的舉證責(zé)任
為了方便備戰(zhàn)2016注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員為大家分享了注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試各科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有幫助。
知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)幕交易行為的舉證責(zé)任
1.監(jiān)管機(jī)關(guān)提供的證據(jù)：
（1）證券交易內(nèi)幕信息知情人，進(jìn)行了與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易活動(dòng)。
?。?）內(nèi)幕信息知情人的配偶、父母、子女以及其他有密切關(guān)系的人，其證券交易活動(dòng)與該內(nèi)幕信息基本吻合。
?。?）因履行工作職責(zé)知悉上述內(nèi)幕信息并進(jìn)行了與該信息有關(guān)的證券交易活動(dòng)。
?。?）非法獲取內(nèi)幕信息，并進(jìn)行了與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券交易活動(dòng)。
?。?）內(nèi)幕信息公開前與內(nèi)幕信息知情人或知曉該內(nèi)幕信息的人聯(lián)絡(luò)、接觸，其證券交易活動(dòng)與內(nèi)幕信息高度吻合。
【分析】第（1）、（3）項(xiàng)為內(nèi)幕信息知情人員，其余為非法獲取證券內(nèi)幕信息的人員。
2.當(dāng)事人負(fù)有舉證責(zé)任的情形（自證不屬于內(nèi)幕交易）：
（1）持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有上市公司百分之五以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的。
（2）按照事先訂立的書面合同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的。
?。?）依據(jù)已被他人披露的信息而交易的。
?。?）交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。
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