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2016年注會《經(jīng)濟法》知識點：內(nèi)幕交易行為的人員
為了方便備戰(zhàn)2016注冊會計師考試的學(xué)員，正保會計網(wǎng)校論壇學(xué)員為大家分享了注冊會計師考試各科目里的重要知識點，希望對廣大考生有幫助。
知識點：內(nèi)幕交易行為的人員
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內(nèi)幕信息知情人員
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（1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（2）持有上市公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員； （3）發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員； （4）由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員； （5）證監(jiān)會工作人員及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員； （6）保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員。 |
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法獲取證券內(nèi)幕信息的人員
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（1）利用竊取、騙取、套取、竊聽、利誘或私下交易等手段獲取內(nèi)幕信息的。
（2）內(nèi)幕信息知情人員的近親屬或者其他與內(nèi)幕信息知情人員關(guān)系密切的人員，在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易；相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。 （3）在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，與內(nèi)幕信息知情人員聯(lián)絡(luò)、接觸，從事或者明示、暗示他人從事，或者泄露內(nèi)幕信息導(dǎo)致他人從事與該內(nèi)幕信息有關(guān)的證券、期貨交易，相關(guān)交易行為明顯異常，且無正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。 【補充】相關(guān)交易行為明顯異常的認(rèn)定：行為與內(nèi)幕信息的時間基本一致、違背交易習(xí)慣、違背基本面、利害關(guān)系。 |
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