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注會《經(jīng)濟(jì)法》每日一練：公司的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓（11.4）
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多選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的有（?。?/p>
A、甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票
B、乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股
C、有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉(zhuǎn)讓
D、有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風(fēng)險投資人
【正確答案】ABD
【答案解析】本題考核上市公司與非上市公眾公司發(fā)行和轉(zhuǎn)讓的核準(zhǔn)規(guī)定。上市公司非公開發(fā)行股票需要提交發(fā)行申請并核準(zhǔn)，因此選項A當(dāng)選；上市公司增發(fā)股票需要經(jīng)過證監(jiān)會審核，因此選項B當(dāng)選；對于股東人數(shù)未超過200人的公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)，因此選項C不需要經(jīng)過證監(jiān)會核準(zhǔn)；因股票向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計超過200人的，需要向中國證監(jiān)會進(jìn)行核準(zhǔn)，選項D中，向特定對象發(fā)行股票后導(dǎo)致股東人數(shù)累計超過200人，此時應(yīng)進(jìn)行核準(zhǔn)。
注冊會計師：每日一練《財務(wù)成本管理》（2015-11-04）
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》（2015-11-04）
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正保會計網(wǎng)校
2015-11-04
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