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不做“說話的巨人,行動(dòng)的矮子”。說再多的漂亮話,也不如做一件實(shí)實(shí)在在的漂亮事,行動(dòng)永遠(yuǎn)是邁向成功的第一步,想永遠(yuǎn)只會(huì)在原地踏步。對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試而言亦是如此,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),基礎(chǔ)扎實(shí)一點(diǎn)點(diǎn),備考就會(huì)更容易一點(diǎn)點(diǎn)。以下是正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校根據(jù)學(xué)員答題情況,精選上一周《財(cái)管》科目易錯(cuò)題并配以教師講解。你中招了嗎?有則改之,無則加勉!
【多選題】
下列關(guān)于市場(chǎng)利率的影響因素的說法中,不正確的有(?。?/span>
A.利率=純粹利率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
B.風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)=違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
C.對(duì)政府債券而言,通常認(rèn)為沒有違約風(fēng)險(xiǎn),違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為零
D.期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),是指?jìng)蛎媾R存續(xù)期內(nèi)市場(chǎng)利率下降導(dǎo)致價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)而給予債權(quán)人的補(bǔ)償
利率=純粹利率+風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),其中的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)=通貨膨脹溢價(jià)+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),所以選項(xiàng)B的說法不正確。市場(chǎng)利率與債券價(jià)格反向變動(dòng),所以,期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),是指?jìng)蛎媾R存續(xù)期內(nèi)市場(chǎng)利率上升導(dǎo)致價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)而給予債權(quán)人的補(bǔ)償,選項(xiàng)D的說法不正確。
【點(diǎn)評(píng)】
本題考查的是利率的影響因素。利率=純粹利率+通貨膨脹溢價(jià)+違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)+期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià),而純粹利率與通貨膨脹溢價(jià)之和,被稱為名義無風(fēng)險(xiǎn)利率,簡稱無風(fēng)險(xiǎn)利率,各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的內(nèi)容同學(xué)們也要做到大致了解,這部分內(nèi)容在客觀題中較常出現(xiàn)。
在做題過程中出現(xiàn)的問題,大家可以再次回歸到教材或者課程中進(jìn)行復(fù)習(xí),或者大家也可以在網(wǎng)校論壇進(jìn)行題目的討論,實(shí)在不理解的也可以到答疑板提問,最終的目的是讓廣大學(xué)員都能夠打下一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),為以后的深入學(xué)習(xí)做好充分的準(zhǔn)備。
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