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2023注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選（三十五）
2023年注會(huì)備考已開啟，為了使大家更好的達(dá)到備考的目的，網(wǎng)校為廣大考生提供了2023注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選，抓緊時(shí)間做題吧！看看自己進(jìn)步了嗎？
1.多選題
（2021年）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可用于區(qū)分普通投資者和專業(yè)投資者的有（ ）。
A、投資的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)
B、金融資產(chǎn)狀況
C、財(cái)產(chǎn)狀況
D、專業(yè)能力
【答案】ABCD
【解析】本題考核投資者保護(hù)制度。根據(jù)財(cái)產(chǎn)狀況、金融資產(chǎn)狀況、投資知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)能力等因素，投資者可以分為普通投資者和專業(yè)投資者。
2.多選題
（2021年）根據(jù)證券法律制度規(guī)定，甲上市公司的下列機(jī)構(gòu)或人員中，可以作為征集人自行或委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使表決權(quán)等股東權(quán)利的有（?。?。
A、職工監(jiān)事李某
B、獨(dú)立董事劉某
C、甲公司董事會(huì)
D、持有甲公司3%有表決權(quán)股份的股東王某
【答案】BCD
【解析】本題考核投資者保護(hù)制度。上市公司董事會(huì)、獨(dú)立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)（簡稱投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)），可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利。
3.單選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司股票強(qiáng)制退市，不適用退市整理期的是（ ）。
A、重大違法類強(qiáng)制退市
B、交易類強(qiáng)制退市
C、財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市
D、規(guī)范類強(qiáng)制退市
【答案】B
【解析】退市整理期除了通常不適用于主動(dòng)退市公司之外，交易類強(qiáng)制退市公司股票也不進(jìn)入退市整理期交易。
4.單選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，關(guān)于科創(chuàng)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（?。?。
A、具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)
B、具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力，不存在對(duì)持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形
C、除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資
D、最近一年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告
【答案】D
【解析】科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（2）現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備法律、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求；（3）具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨(dú)立經(jīng)營的能力，不存在對(duì)持續(xù)經(jīng)營有重大不利影響的情形；（4）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全且有效執(zhí)行，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了上市公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無保留意見審計(jì)報(bào)告；（5）除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資。
5.多選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在投資者保護(hù)制度中的代理權(quán)征集中，可以作為征集人的有（ ）。
A、上市公司董事會(huì)
B、上市公司獨(dú)立董事
C、上市公司持有0.5%以上有表決權(quán)股份的股東
D、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)
【答案】AB
【解析】代理權(quán)征集是指上市公司董事會(huì)、獨(dú)立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東或者依照法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請(qǐng)求上市公司股東委托其代為出席股東大會(huì)，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利。
6.多選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不屬于刑法上的證券內(nèi)幕交易行為的有（?。?。
A、依據(jù)已被他人披露的信息而交易的
B、按照事先訂立的書面合同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的
C、利用私下合理支付價(jià)款交易得來的上市公司內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易
D、交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的
【答案】ABD
【解析】根據(jù)規(guī)定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內(nèi)幕交易行為：（1）持有或者通過協(xié)議，其他安排與他人共同持有上市公司5％以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的；（2）按照事先訂立的書面會(huì)同、指令、計(jì)劃從事相關(guān)證券、期貨交易的；（3）依據(jù)已被他人披露的信息而交易的；（4）交易具有其他正當(dāng)理由或者正當(dāng)信息來源的。
7.多選題
根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有（?。?/p>
A、負(fù)責(zé)發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案文印工作的秘書甲
B、中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)審核發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的官員乙
C、為發(fā)行人重大資產(chǎn)重組進(jìn)行審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師丙
D、通過公開發(fā)行報(bào)刊知悉發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的律師丁
【答案】ABC
【解析】證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：（1）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；（2）持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；（3）發(fā)行人控股或者實(shí)際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；（4）由于所任公司職務(wù)或者因與公司業(yè)務(wù)往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；（5）上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（6）因職務(wù)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；（7）因職責(zé)、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員；（8）因法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易或者對(duì)上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進(jìn)行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作人員；（9）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。選項(xiàng)D中是“通過公開發(fā)行報(bào)刊知悉”，這里已經(jīng)公開了，不再是內(nèi)幕信息了，所以律師不屬于內(nèi)幕信息知情人。
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