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18種稅之企業(yè)所得稅課程目錄
| 增值稅 | 企業(yè)所得稅 |
好消息！喜迎稅務(wù)師報(bào)名季，購買暢學(xué)旗艦班套餐D送《18種稅之增值稅和企業(yè)所得稅》課程啦！可以暢學(xué)3個(gè)月哦~以下是企業(yè)所得稅的課程目錄，快來了解一下吧。
企業(yè)所得稅：從納稅人、計(jì)稅依據(jù)解析、稅率適用、扣稅金額計(jì)算、納稅結(jié)果分析、納稅申報(bào)等方面，針對收入確認(rèn)、費(fèi)用扣除、優(yōu)惠享用等實(shí)務(wù)問題，解決納稅調(diào)整、總分機(jī)構(gòu)等各種一般和特殊的所得稅問題，做出正確的職業(yè)判斷。
課程目錄
第一部分 企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識(shí)
1.1企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人
1.2企業(yè)所得稅征稅對象
1.3企業(yè)所得稅稅率
第二部分 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
2.1應(yīng)納稅所得額定義
2.2收入
2.2.1企業(yè)所得稅收入確認(rèn)問題
2.2.2不征稅收入問題
2.2.3免稅收入問題
2.3扣除
2.3.1工資及三項(xiàng)費(fèi)用稅前扣除問題
2.3.2利息費(fèi)用稅前扣除問題
2.3.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣宣費(fèi)稅前扣除問題
2.3.4傭金和手續(xù)費(fèi)稅前扣除問題
2.3.5公益性捐贈(zèng)支出稅前扣除問題
2.3.6資產(chǎn)相關(guān)扣除
2.3.7金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策
2.3.8企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用和維簡費(fèi)稅前扣除
2.3.9其他扣除項(xiàng)目
2.4彌補(bǔ)虧損
第三部分 稅收優(yōu)惠
3.1所得減免優(yōu)惠
3.2境內(nèi)稅額抵免稅收優(yōu)惠
3.3加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠
3.4創(chuàng)投企業(yè)稅收優(yōu)惠
3.5集成電路企業(yè)和軟件企業(yè)的優(yōu)惠
3.6西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠
第四部分 幾個(gè)特殊事項(xiàng)的企業(yè)所得稅處理
4.1非貨幣資產(chǎn)對外投資事項(xiàng)
4.2非貨幣資產(chǎn)償債事項(xiàng)
4.3自產(chǎn)存貨作為非貨幣福利發(fā)給職工事項(xiàng)
4.4企業(yè)重組事項(xiàng)
4.5售后回購與售后回租事項(xiàng)
4.6外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理
4.7核定征收所得稅政策
4.8總分機(jī)構(gòu)所得稅
4.9關(guān)聯(lián)交易
4.10境外所得抵扣稅額
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