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增值稅一般納稅人需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的有(?。?。

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:樂(lè)高 2020/09/25 15:19:33  字體:

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[練習(xí)題]初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) ▍多選題

下列各項(xiàng)中,增值稅一般納稅人需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的有(?。?/span>

A、自制產(chǎn)成品用于職工福利

B、自制產(chǎn)成品用于對(duì)外投資

C、外購(gòu)的生產(chǎn)用原材料因管理不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)

D、外購(gòu)的生產(chǎn)用原材料改用于集體福利

查看答案解析
【答案】
CD
【解析】

自制產(chǎn)成品用于職工福利、對(duì)外投資應(yīng)視同銷售,計(jì)算增值稅的銷項(xiàng)稅額;而外購(gòu)的生產(chǎn)用原材料由于管理不善造成的霉?fàn)€變質(zhì)、用于集體福利進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣,應(yīng)將增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

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