上汽集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作2014年再獲新進(jìn)展

2014年9月，上汽集團(tuán)完成了下屬15家主要子公司的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作，這是續(xù)2013年底上汽集團(tuán)參照《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估辦法（試行）》和《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估手冊(cè)（試行）》的要求，完成了總部?jī)?nèi)部審計(jì)質(zhì)量自我評(píng)估報(bào)告后，在內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理工作上取得的又一新進(jìn)展。

上汽集團(tuán)始終致力于審計(jì)工作質(zhì)量的不斷提升，截止目前內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作共經(jīng)歷了三個(gè)不同的發(fā)展階段。其中，第一階段（2010至2012年）開展了2次內(nèi)部審計(jì)環(huán)境評(píng)估，評(píng)估對(duì)象為集團(tuán)下屬59家直接投資單位；第二階段（2013年），開展實(shí)施企業(yè)全面內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量自我評(píng)估，評(píng)估對(duì)象為上汽集團(tuán)總部；第三階段（2014年），繼續(xù)開展企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估，評(píng)估對(duì)象擴(kuò)展至上汽集團(tuán)下屬15家主要子公司。

2014年的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估從項(xiàng)目啟動(dòng)到出具正式評(píng)估報(bào)告，共歷時(shí)3個(gè)多月。評(píng)估采用各企業(yè)先自我評(píng)估，上汽集團(tuán)組織3個(gè)評(píng)價(jià)小組進(jìn)行復(fù)評(píng)的方式進(jìn)行。評(píng)估分?jǐn)?shù)結(jié)果在78分至91分之間，評(píng)估結(jié)果顯示上汽集團(tuán)下屬15家主要子公司均總體遵循《準(zhǔn)則》，審計(jì)組織架構(gòu)、審計(jì)管理、審計(jì)技術(shù)方法和審計(jì)流程與《準(zhǔn)則》要求總體一致，內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)符合本組織實(shí)際并得到有效執(zhí)行，且無(wú)明顯瑕疵，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)目標(biāo)。同時(shí)，評(píng)估發(fā)現(xiàn)上汽集團(tuán)各企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作仍存在一些有待改進(jìn)和完善的地方，例如個(gè)別企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性有待進(jìn)一步加強(qiáng)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作有待進(jìn)一步完善；內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)過(guò)程缺乏記錄；信息化技術(shù)及審計(jì)工具的應(yīng)用有待進(jìn)一步加強(qiáng)等。為此，上汽集團(tuán)在9月底召開內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估工作總結(jié)交流大會(huì)，請(qǐng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理工作較好的上海大眾汽車有限公司，上海汽車集團(tuán)財(cái)務(wù)公司等介紹先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，布置了下一步工作安排，計(jì)劃在年內(nèi)起草并下發(fā)相關(guān)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，要求各企業(yè)確保在2015年3月底前對(duì)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題落實(shí)整改，進(jìn)一步提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

2014年6月，中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)根據(jù)新頒布的內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)2012年4月發(fā)布的《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估辦法（試行）》和《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)估手冊(cè)（試行）》進(jìn)行了修訂，為此，上汽集團(tuán)目前正在組織對(duì)新《辦法》和《手冊(cè)》的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，計(jì)劃從2015年參照新的《辦法》和《手冊(cè)》，進(jìn)一步開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量自我評(píng)估，并向中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)申請(qǐng)開展外部評(píng)估。使內(nèi)部質(zhì)量評(píng)估工作更加規(guī)范，審計(jì)人員更加勝任，審計(jì)工作更有效果。