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湖北孝昌縣廣電系統(tǒng)強化四項措施助力提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量
近期，孝昌縣審計局通過對縣廣電部門財政預(yù)算執(zhí)行跟蹤審計，發(fā)現(xiàn)該縣廣電系統(tǒng)不斷強化財務(wù)監(jiān)督管理，嚴(yán)格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《廣電系統(tǒng)內(nèi)部審計辦法》，積極探索和改進內(nèi)部審計工作方法，著力強化四項措施，逐步提升內(nèi)審工作質(zhì)量，高效完成內(nèi)審工作任務(wù)。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。該局黨組明確一名副局長分管審計工作，定期組織專班對系統(tǒng)內(nèi)的財務(wù)進行審計。加強和審計部門聯(lián)系和交流，注重學(xué)習(xí)審計質(zhì)量控制管理辦法等相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)把審計工作程序和質(zhì)量關(guān)。建立和完善審計項目臺帳，對審計記錄、審計報告等資料，建檔立卷，妥善保管；堅持審計信息反饋制度，對被審計單位執(zhí)行審計整改的情況跟蹤問效，嚴(yán)肅內(nèi)部審計監(jiān)督的。
二是嚴(yán)格堵塞漏洞。為了加強對該局屬二級單位的財務(wù)管理，研究成立財務(wù)核算中心，負(fù)責(zé)對廣電系統(tǒng)財務(wù)實行統(tǒng)一核算，及時監(jiān)管。各二級單位報賬員每月定期向局財務(wù)科報賬，內(nèi)審人員對每筆開支進行稽核后方可入賬，對不合規(guī)定的票據(jù)予以退回，對超標(biāo)準(zhǔn)超范圍的支出不予核銷，對有問題的支出提交分管領(lǐng)導(dǎo)予以處理。近三年，共審計出不符規(guī)定支出24筆，涉及資金76萬元。
三是強化約束機制。該局財務(wù)科配合內(nèi)審人員根據(jù)不相容崗位相分離的原則科學(xué)設(shè)置財會崗位職責(zé)，強化內(nèi)部牽制機制，實行財務(wù)印鑒、支票分開管理，對二級單位實行備用金限額標(biāo)準(zhǔn)，超限額標(biāo)準(zhǔn)的資金一律繳入局財務(wù)科統(tǒng)一管理。通過制定和完善“水電費管理制度、小汽車管理辦法、業(yè)務(wù)招待費管理辦法”等措施，強化費用的良性互動，壓縮了消耗性開支，促進了單位增收節(jié)支。
四是建立健全制度。該局先后制定《廣電系統(tǒng)財務(wù)管理辦法》、《加強廣電系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等規(guī)章制度。同時，內(nèi)審工作質(zhì)量和水平得到提高。通過該縣本級預(yù)算執(zhí)行審計情況表明，該局進一步強化了內(nèi)審人員經(jīng)濟分析和預(yù)測的能力，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠會計信息，進一步促進了內(nèi)審制度的日臻完善，使內(nèi)審工作逐步走上了經(jīng)常化、制度化、規(guī)范化軌道。
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