2014高級會計師輔導資料：企業(yè)并購的流程（五）

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　　5.安全審查

　?。?）并購安全審查范圍

　?、俨①彴踩珜彶榈姆秶鸀椋和鈬顿Y者并購境內(nèi)軍工及軍工配套企業(yè)，重點、敏感軍事設施周邊企業(yè)，以及關系國防安全的其他單位；外國投資者并購境內(nèi)關系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品、重要能源和資源、重要基礎設施、重要運輸服務、關鍵技術、重大裝備制造等企業(yè)，且實際控制權可能被外國投資者取得。

　?、谕鈬顿Y者取得實際控制權，是指外國投資者通過并購成為境內(nèi)企業(yè)的控股股東或?qū)嶋H控制人，包括下列情形：外國投資者及其控股母公司、控股子公司在并購后持有的股份總額在50%以上，數(shù)個外國投資者在并購后持有的股份總額合計在50%以上；外國投資者在并購后所持有的股份總額不足50%，但依其持有的股份所享有的表決權已足以對股東會或股東大會、董事會的決議產(chǎn)生重大影響；其他導致境內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營決策、財務、人事、技術等實際控制權轉(zhuǎn)移給外國投資者的情形。

　?。?）并購安全審查內(nèi)容。

　　審查內(nèi)容包括：并購交易對國防安全，包括對國防需要的國內(nèi)產(chǎn)品生產(chǎn)能力、國內(nèi)服務提供能力和有關設備設施的影響；并購交易對國家經(jīng)濟穩(wěn)定運行的影響；并購交易對社會基本生活秩序的影響；并購交易對涉及國家安全關鍵技術研發(fā)能力的影響。

　　（3）并購安全審查程序。

　　建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查部際聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議）制度，具體承擔并購安全審查工作。聯(lián)席會議在國務院領導下，由發(fā)展改革委、商務部牽頭，根據(jù)外資并購所涉及的行業(yè)和領域，會同相關部門開展并購安全審查。聯(lián)席會議的主要職責是：分析外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)對國家安全的影響；研究、協(xié)調(diào)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查工作中的重大向題；對需要進行安全審查的外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)交易進行安全審查并作出決定。

　　并購安全審查程序包括：

　　①外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，由投資者向商務部提出申請。對屬于安全審查范圍內(nèi)的并購交易，商務部應在5個工作日內(nèi)提請聯(lián)席會議進行審查。

　?、谕鈬顿Y者并購境內(nèi)企業(yè)，國務院有關部門、全國性行業(yè)協(xié)會、同業(yè)企業(yè)及上下游企業(yè)認為需要進行并購安全審查的，可以通過商務部提出進行并購安全審查的建議。聯(lián)席會議認為確有必要進行并購安全審查的，可以決定進行審查。

　　③聯(lián)席會議對商務部提請安全審查的并購交易，首先進行一般性審查，對未能通過一般性審查的，進行特別審查。并購交易當事人應配合聯(lián)席會議的安全審查工作，提供安全審查需要的材料、信息，接受有關詢問。

　　一般性審查采取書面征求意見的方式進行。聯(lián)席會議收到商務部提請安全審查的并購交易申請后，在5個工作日內(nèi)，書面征求有關部門的意見。有關部門在收到書面征求意見函后，應在20個工作日內(nèi)提出書面意見。如有關部門均認為并購交易不影響國家安全，則不再進行特別審查，由聯(lián)席會議在收到全部書面意見后5個工作日內(nèi)提出審查意見，并書面通知商務部。

　　如有部門認為并購交易可能對國家安全造成影響，聯(lián)席會議應在收到書面意見后5個工作日內(nèi)啟動特別審查程序。啟動特別審查程序后，聯(lián)席會議組織對并購交易的安全評估，并結合評估意見對并購交易進行審查，意見基本一致的，由聯(lián)席會議提出審查意見；存在重大分歧的，由聯(lián)席會議報請國務院決定。聯(lián)席會議自啟動特別審查程序之日起60個工作日內(nèi)完成特別審查，或報請國務院決定。審查意見由聯(lián)席會議書面通知商務部。

　?、茉诓①彴踩珜彶檫^程中，申請人可向商務部申請修改交易方案或撤銷并購交易。

　?、莶①彴踩珜彶橐庖娪缮虅詹繒嫱ㄖ暾埲?。

　?、尥鈬顿Y者并購境內(nèi)企業(yè)行為對國家安全已經(jīng)造成或可能造成重大影響的，聯(lián)席會議應要求商務部會同有關部門終止當事人的交易，或采取轉(zhuǎn)讓相關股權、資產(chǎn)或其他有效措施，消除該并購行為對國家安全的影響。

　　（4）其他要求。

　　主要包括：外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及新增固定資產(chǎn)投資的，按國家固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定辦理項目核準；外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)涉及國有產(chǎn)權變更的，按國家國有資產(chǎn)管理的有關規(guī)定辦理；香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)的投資者進行并購，參照上述要求辦理等等。

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