出納入門知識貨幣資金小科普

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2017/06/14 11:13:59　　字體：大小

在財務(wù)大家庭里，出納連接著企業(yè)與銀行。貨幣資金也就成為了出納接觸最多的會計科目之一，那么究竟貨幣資金是指什么，又包括什么呢？為便于大家更好的開展出納工作，下面特意整理出了貨幣資金相關(guān)內(nèi)容，一起來看一看吧。

出納入門知識貨幣資金小科普

貨幣資金是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金。

庫存現(xiàn)金是指企業(yè)當(dāng)下持有的現(xiàn)金數(shù)額。現(xiàn)金限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需確定，交通不便地區(qū)可按多于五天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。現(xiàn)金支付不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得“坐支”現(xiàn)金。

銀行存款是指企業(yè)存放在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金。企業(yè)應(yīng)設(shè)置銀行存款總賬和銀行存款日記賬。銀行存款日記賬應(yīng)根據(jù)收付款憑證按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記，每日終了結(jié)出余額。

其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款等。

以上三項共同構(gòu)成了企業(yè)的貨幣資金，然而貨幣資金的知識遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止于此，還涉及到庫存現(xiàn)金管理，銀行存款余額調(diào)節(jié)表以及其他貨幣資金的相關(guān)核算等，想要更加深入的了解這些內(nèi)容，加入正保會計網(wǎng)校零基礎(chǔ)會計上崗訓(xùn)練營吧，這里有專業(yè)的老師用風(fēng)趣幽默的授課方式教你學(xué)會計，讓財務(wù)工作不再枯燥。

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