新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
企業(yè)預算管理相關問題解答
提問：如果銷售收入比預算超了好多，那超了的費用也要考核嗎？
解答：考核指標可以參考如下：銷售收入和銷售費用分別考核銷售收入是預算收入的1.2，績效基準分20分，銷售收入績效分24分銷售費用是預算的1.1倍，偏差率10%，1-偏差率=90%，基準分20分，銷售費用績效分18分基準分總分40分，銷售收入和銷售費用績效分24+18=42分當然銷售考核指標不能僅僅是銷售收入和銷售費用、還包括簽署訂單金額、大客戶擴展數(shù)量、客戶滿意度、資金回款時間等因素綜合考慮，并確定績效基準分，確定績效分數(shù)。
提問：銷售部門做銷售業(yè)務預算后，實際發(fā)生的業(yè)務與預算的出入比較大。在考核時對銷售部門做績效扣項，但銷售部門認為是多種因素造成的，導致產(chǎn)生情緒。請問這種銷售預算是不是不夠嚴肅，但又反駁不了他？
解答：銷售預算一般是由銷售部門編制，銷售部門遇到市場情況變化，可以提出調整預算申請；經(jīng)過公司領導審批，可以進行預算調整，我們可以按照審批調整以后的銷售預算作為考核依據(jù)，進行考核。但是，財務人員需要對市場情況進行了解，這樣才能剔除預算調整的主觀因素。
提問：請問年度預算每年從幾月開始著手預算工作？幾月份要做出來？
解答：年度預算一般從9月份開始推行，先了解戰(zhàn)略情況，制定明年的戰(zhàn)略目標，戰(zhàn)略目標確定以后，再設計表格，進行培訓，讓相關部門填制基礎表格，財務部匯總并制作專業(yè)表格以后，編制三大報表，交公司領導審批。公司領導審批以后，下發(fā)調整執(zhí)行；或者各部門各部門根據(jù)公司領導審批數(shù)據(jù)重新報數(shù)據(jù)出來，再進行一道審批。一般業(yè)務預算要在1月初審批完畢。由于一般企業(yè)上年資產(chǎn)負債表要在1月中旬制作完畢，在資產(chǎn)負債表制作完畢后，調整預算年初數(shù)，再進行一次調整，一般在2月初審批完畢。
提問：固定費用超過金額標準的，在業(yè)務申請之前調整預算，作為績效評價依據(jù)。這個是不是也要調整稅收預算和利潤預算？
解答：固定費用超過金額標準的，調整預算，看其他費用是否有剩余，可以調配的進行調配，經(jīng)辦部門進行預算調整或者調配申請，如果預算調配，就不用對于稅收預算和利潤預算進行調整了。
提問：我們公司的預算，只是財務人員將各部門提交的數(shù)據(jù)進行整合而已。如何能更好做好預算工作呢？
解答：公司預算，財務人員要將數(shù)據(jù)匯總并進行整合。而匯總和整合的前提是財務部要對于收集上來的數(shù)據(jù)進行審核，根據(jù)戰(zhàn)略目標，公司下達的各類任務，市場形勢、工藝路線、公司下達的良率、返工率指標，各類費用標準等進行審核。數(shù)據(jù)審核是關鍵，而不是匯總整理。另外，財務專業(yè)預算是非常重要的，主要包括：融資預算、固定資產(chǎn)折舊預算、無形資產(chǎn)攤銷預算、存貨進出存預算、期間費用預算和三大報表預算，而除了融資預算可以獨立編制以外，其他各類預算都需要在其他部門編制基礎表的基礎上進行編制，如果其他部門過來的數(shù)據(jù)有問題，那后面的工作就白做了。
相關推薦：
【我要糾錯】 責任編輯：泥巴姐
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號