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如何在電子發(fā)票服務(wù)平臺中勾選抵扣和申報？
【問題】
外貿(mào)企業(yè)取得《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》后如何在電子發(fā)票服務(wù)平臺中勾選抵扣和申報？
【回答】
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費稅管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第24號）第十條規(guī)定：“（六）外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物征稅的，以及已申報退（免）稅的出口貨物發(fā)生退運并轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷或視同內(nèi)銷貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機關(guān)申請開具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明?！赓Q(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明的下一個增值稅納稅申報期內(nèi)申報納稅時，以此作為進項稅額的抵扣憑證使用。”
接下來，一起來看看，取得《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明》后，應(yīng)如何勾選抵扣和申報吧!
（一）登錄上海市電子稅務(wù)局，在功能菜單中【我要辦稅】—【稅務(wù)數(shù)字賬戶】中進入，點擊【發(fā)票勾選確認(rèn)】；
（二）進入【發(fā)票勾選確認(rèn)】頁面，點擊【抵扣類勾選】；
（三）在【抵扣類勾選】模塊，點擊【抵扣勾選】按鈕，根據(jù)需要輸入“轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明編號”查詢條件，然后點擊“查詢”，勾選操作區(qū)就會顯示出符合條件的發(fā)票；
（四）勾選要進行抵扣的發(fā)票后，點擊“提交勾選”按鈕；核對勾選認(rèn)證信息，確認(rèn)無誤后點擊“確定”；出現(xiàn)“提交成功”的提示頁面時，就表示出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷勾選認(rèn)證信息提交成功啦！
（五）回到【抵扣類勾選】項下，選擇“統(tǒng)計確認(rèn)”，進行“申請統(tǒng)計”，點擊“確定”即可完成統(tǒng)計。
（六）最后，在正式進行申報前，還需進行“確認(rèn)”操作。點擊“確認(rèn)”后，當(dāng)期統(tǒng)計表將作為增值稅納稅申報的依據(jù)。
特別提醒：申報期內(nèi)，對抵扣統(tǒng)計表確認(rèn)后、申報完成前，支持撤銷統(tǒng)計。撤銷完成后可以繼續(xù)勾選發(fā)票，修正完畢后需再次進行申請統(tǒng)計和確認(rèn)操作。
進入增值稅申報界面后，將出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫在《增值稅及附加費申報表附列資料（二）》第11欄的“外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明”這一欄中，核對各項申報信息，完成增值稅申報。
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