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近日,劉會計去一家企業(yè)面試。面試官問:“如果你來擔任財務(wù)經(jīng)理,如果要做稅務(wù)籌劃,你會選擇在幾月份為員工發(fā)放年終獎?”
小李竟愣住,心想:“沒聽說過幾月發(fā)年終獎會更節(jié)稅的籌劃方法呀?”便隨口說了一個答案:12月份。
面試官聽到答案后搖搖頭,追問了幾個問題之后,劉會計回答的都不好。面試官便草草結(jié)束了面試。
聽說劉會計的面試經(jīng)歷之后,馬上問她要了面試時被提問的問題,想知道劉會計還被問了哪些問題嗎?面試問題和標準答案已經(jīng)幫你整理好了,一起來看看吧!
問題一
年終獎什么時候發(fā)劃算?
這是一道陷阱題。
關(guān)于年終獎,不是說什么時候發(fā)年終獎比較節(jié)稅,而是說,年終獎按照什么方式來計稅會更節(jié)稅。
因為現(xiàn)在的年終獎計算方式允許有兩種:
一種是并計入日常的工資總額,按照工資薪金的綜合所得,來進行計稅,稅率為3%-45%。
第二種是年終獎單獨計稅,也就是說年終獎分到每個月的時候,你的工資基數(shù)是多少,也是按照3%-45%來進行計稅。
所以用哪種方式計稅交的個稅少,是要根據(jù)每個月的薪資加上年終獎發(fā)放金額綜合考慮進行測算,才能得出哪一個方式更劃算。
問題二
股東向公司借款,要交稅嗎?
需要看借款是否跨年度,如果跨年度了,需要交個人所得稅。因為股東向公司借的借款視同分紅,無論公司是虧損還是盈利,只要股東拿走了公司的錢,且跨年度了,都需要交稅。所以股東借錢最好不要跨年度。
問題三
如何合理合法地降低公司的社保費用?
大家都明白,很多企業(yè)為了盈利,沒有按照員工的工資總額去計算繳納社保的基數(shù),而是按照當?shù)刈畹凸べY為基數(shù)計算繳納社保費用,現(xiàn)在社保入稅,如果2021年開始,企業(yè)還是用簡單粗暴的方式用最低基數(shù)來繳納,那么遲早會被大數(shù)據(jù)比對監(jiān)測到,到時候補交罰款滯納金一樣都少不了。
其實想要合法合規(guī)地降低社保費用是有辦法的,據(jù)交通費為例,國家稅務(wù)總局明文規(guī)定,此項交通費補貼不屬于工資總額,所以無需繳納社保費用,企業(yè)只需要在工資結(jié)構(gòu)組成中加以調(diào)整,并正確地進行賬務(wù)處理,就可以合法合規(guī)地節(jié)約社保了。
問題四
注冊資金3萬元好?還是1000萬元好?
我們先來分析一下利弊,首先,注冊資本高,對公司的業(yè)務(wù)會有一定的的好處,可以讓客戶更加信任你,也可以參與更多的招投標項目。
但是注冊資本高,也意味著企業(yè)的責任更大,法律風險也高。如果公司發(fā)生了經(jīng)濟糾紛,比如欠下了300萬元的債務(wù),而且公司已經(jīng)是資不抵債,那么注冊認繳資金為1000萬元的公司,實繳到位的資金只有50萬的話,股東個人仍要拿出300萬的資金去還債。
如果你的注冊資本是3萬,那么股東只要負3萬的有限責任,300萬元的債務(wù)無需再用股東個人的資金去償還。
因此,注冊認繳資金的多少,還是要看公司本身的戰(zhàn)略規(guī)劃、品牌需求、業(yè)務(wù)性質(zhì)、償債能力及盈利能力等綜合因素來考慮。
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