社會上有很多的商業(yè)保理公司，你了解什么是商業(yè)保理嗎？你清楚商業(yè)保理基本業(yè)務模式是怎樣的嗎？其實，商業(yè)保理公司經(jīng)營業(yè)務不一樣，賬務處理方式也各不相同，快來學習吧！

一、商業(yè)保理概念

保理是指賣方、供應商或出口商與保理商之間存在的一種契約關系。根據(jù)該契約，賣方、供應商或出口商將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方（債務人）訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、銷售分賬戶管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保服務等服務中的至少兩項。"應收賬款"指企業(yè)因提供商品、服務或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權。以應收賬款為質押的貸款，不屬于保理業(yè)務范圍。

保理業(yè)務的范圍：保理業(yè)務是一項以債權人轉讓其應收賬款為前提，集應收賬款催收、管理、壞賬擔保及融資于一體的綜合性金融服務。

二、注冊商業(yè)保理公司資質要求

第一，以公司形式設立，為實收貨幣資本，注冊資本不低于人民幣5000萬；首期首次出資不低于20%，剩余部分兩年內繳足。

第二，至少擁有一個投資者或其關聯(lián)實體具有經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務或者相關行業(yè)的經(jīng)歷；關聯(lián)實體，是指該投資者控制的某一實體、或控制該投資者的某一實體、或與該投資者共同受控于某一實體的另一實體?？刂剖侵缚刂品綋碛斜豢刂品匠^50%的表決權。

第三，商業(yè)保理企業(yè)的投資者應具備開展保理業(yè)務相應的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力，有健全的公司治理結構和完善的風險內控制度，近期沒有違規(guī)處罰記錄。

第四，商業(yè)保理企業(yè)在申請設立時，應當擁有兩名以上具有三年以上金融領域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員。高級管理人員，是指總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、業(yè)務主管、財務主管、風險控制主管以及運營主管等。

第五，商業(yè)保理企業(yè)不得混業(yè)經(jīng)營。

第六，有健全的內部控制制度，包括但不限于財務制度、風險評估、重大風險事件應急制度、業(yè)務流程操作要求、監(jiān)控等制度及資產(chǎn)分類管理、風險處置措施。

第七，投資者設立存續(xù)滿一年（符合條件的外國投資者境外母公司以其全資擁有的境外子公司（SPV）名義投資設立商業(yè)保理公司，可不要求存續(xù)滿一年）。投資者具備開展商業(yè)保理業(yè)務相應的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力，其資產(chǎn)總和不得低于人民幣5000萬元且兩年內在稅務、海關、工商等政府部門和金融機構沒有違法違規(guī)和不良記錄。

第八，商業(yè)保理企業(yè)境內投資者注冊資本已繳足到位，境外投資者符合其他法律法規(guī)相關要求。外國投資者如實披露實際投資人的背景信息及資產(chǎn)情況。

三、企業(yè)需要什么條件才可以辦理商業(yè)保理業(yè)務

1.企業(yè)的賒銷業(yè)務對象應當是具備一定信用資質的客戶，這就要求企業(yè)必須強化客戶的資信管理能力，不斷篩選優(yōu)質客戶，規(guī)避高風險客戶。譬如小微企業(yè)產(chǎn)品購買方為核心大企業(yè)（如國企、央企）時，小微企業(yè)可依托實力強大的核心企業(yè)上下游關系，有效實現(xiàn)信用增級。

2.需要嚴格規(guī)范賒銷業(yè)務，降低交易糾紛。大多數(shù)商業(yè)保理業(yè)務是以有追索權的方式提供應收賬款融資，假如由于買方以交易糾紛為理由拒付貨款，保理商將向賣方追回融資款項。

3.需要權衡賒銷收益機會與風險成本，整體規(guī)劃應收賬款外包服務。企業(yè)是否需要保理服務，首先取決于營銷戰(zhàn)略和財務融資策略。企業(yè)應合理安排應收賬款的融資和風險控制事項。其中，保理應當作為企業(yè)獲得應收賬款融資的一個有效手段。

與一般貸款融資相比，保理業(yè)務準入門檻較低，有助于解決企業(yè)融資難題。銀行通過保理融資，幫助企業(yè)將應收賬款轉變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了企業(yè)融資渠道。同時，企業(yè)通過委托保理銀行調查交易對手資信，可有效降低買賣雙方因信息不對稱而產(chǎn)生的違約風險，縮短收款時間，提高催收效率。

四、業(yè)務流程

（一）第一種業(yè)務操作流程

（二）第二種業(yè)務操作流程

（三）業(yè)務流程的多樣化

目前，商業(yè)保理企業(yè)放款領域涵蓋商業(yè)、物流、建筑、醫(yī)療等行業(yè)。涉及應收賬款管理，催收、賒銷信用風險管理，信用保險及壞賬擔保等業(yè)務模式。商業(yè)模式呈現(xiàn)多樣化發(fā)展態(tài)勢，形成了廠商保理（在原有的設備融資租賃的基礎上，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，提供保理服務）、供零保理（為供應商、零售商和小微企業(yè)在商品供銷過程中提供保理服務）、電商保理（通過電子商務平臺提供商業(yè)保理服務，為客戶加速資金周轉）等不同的商業(yè)模式。保理行業(yè)的業(yè)務流程可以概括為盡職調查、額度授信審批、放款、收款四個主要步驟。

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