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取得全電票后，這些事項(xiàng)需要注意～
隨著全面數(shù)字化的電子發(fā)票推廣力度不斷加大，廣大納稅人對(duì)全電發(fā)票的關(guān)注度也在日益提升。那么取得全電票后，有哪些事項(xiàng)值得注意呢？快收好這份溫馨提示。
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶“抵扣類(lèi)勾選業(yè)務(wù)”模塊中，哪些增值稅扣稅憑證不得進(jìn)行用途勾選？
答：下列增值稅扣稅憑證不得進(jìn)行用途勾選：
（1）異常增值稅扣稅憑證；
（2）已作廢的發(fā)票；
（3）之前所屬期已確認(rèn)用于其他用途的發(fā)票；
（4）已用于冬奧會(huì)退稅的發(fā)票；
（5）已全額沖紅的發(fā)票；
（6）其他，如：被鎖定的藍(lán)字發(fā)票。
電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開(kāi)具的發(fā)票被部分紅沖后，是否可以在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行抵扣勾選？
答：可以，可勾選抵扣的稅額為原發(fā)票票面稅額與所紅沖的發(fā)票稅額之差。
進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選確認(rèn)后，未進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)，可否撤銷(xiāo)？
答：可以。若試點(diǎn)納稅人需對(duì)“已勾選（抵扣）”發(fā)票的狀態(tài)進(jìn)行調(diào)整，只需選中“已勾選（抵扣）”的發(fā)票，點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)勾選”即可。
進(jìn)行發(fā)票用途確認(rèn)后，需要繼續(xù)勾選，如何進(jìn)行操作？
答：如已完成用途確認(rèn)后，需繼續(xù)勾選，請(qǐng)先依次點(diǎn)擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認(rèn)】－【抵扣類(lèi)勾選】－【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】，點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)確認(rèn)”按鈕，完成操作后，返回【抵扣勾選】，繼續(xù)進(jìn)行勾選。
納稅人開(kāi)具或取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，如何填寫(xiě)增值稅申報(bào)表？
答：1. 試點(diǎn)一般納稅人開(kāi)具的帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額及稅額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）第1至2列“開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票”欄次中；開(kāi)具的帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額及稅額應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）第3至4列“開(kāi)具其他發(fā)票”欄次中。
一般納稅人勾選用于本期抵扣的帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的份數(shù)、金額及稅額，填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第2欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”或第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣” 。
一般納稅人已將全電發(fā)票用于增值稅申報(bào)抵扣的，對(duì)應(yīng)的《紅字發(fā)票信息確認(rèn)單》所列增值稅稅額填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第20欄“紅字專(zhuān)用發(fā)票信息表注明的進(jìn)項(xiàng)稅額”。
2. 試點(diǎn)小規(guī)模納稅人開(kāi)具的帶有“增值稅專(zhuān)用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額應(yīng)填入《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第2欄“增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”、第5欄“增值稅專(zhuān)用發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”；開(kāi)具的“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票的金額應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第3欄、第6欄、第8欄“其他增值稅發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額”。
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