24周年

財(cái)稅實(shí)務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.20 蘋果版本:8.7.20

開發(fā)者：北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限：查看權(quán)限>

APP隱私政策：查看政策>

HD版本上線：點(diǎn)擊下載>

代扣代繳完稅憑證勾選抵扣流程？

來源: 廈門稅務(wù) 編輯：那個(gè)人 2023/04/12 15:32:40　　字體：大 小

增值稅一般納稅人自境外單位或者個(gè)人購進(jìn)勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者境內(nèi)的不動(dòng)產(chǎn)，從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣。那么，取得代扣代繳稅收繳款憑證，如何辦理勾選抵扣呢？快來看看吧~

代扣代繳完稅憑證勾選抵扣流程

01. 登錄國家稅務(wù)總局廈門市電子稅務(wù)局。

02. 點(diǎn)擊【我要辦稅】——【稅務(wù)數(shù)字賬戶】。

03. 在【業(yè)務(wù)辦理】模塊——點(diǎn)擊【發(fā)票勾選確認(rèn)】——點(diǎn)擊【抵扣類勾選】。

04. 進(jìn)入抵扣勾選功能頁面，點(diǎn)擊【代扣代繳完稅憑證】，勾選狀態(tài)選擇【未勾選】，選擇好查詢?nèi)掌谄鹬?，然后點(diǎn)擊【查詢】按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合條件的代扣代繳完稅憑證，如圖所示。

代扣代繳完稅憑證

選擇需要勾選的代扣代繳完稅憑證，點(diǎn)擊【提交勾選】按鈕，點(diǎn)擊【確認(rèn)】后提示提交成功即完成操作。

若勾選發(fā)票數(shù)量較多?？牲c(diǎn)擊【清單導(dǎo)入勾選】按鈕，先下載《完稅憑證抵扣勾選導(dǎo)入模板》，按照模板要求填寫后上傳。

注意：如需批量勾選，則模板中“是否勾選”列選擇“是”。

05. 若需要撤銷勾選。則勾選狀態(tài)選擇【已勾選】，選擇好【查詢?nèi)掌谄鹬埂浚缓簏c(diǎn)擊【查詢】按鈕，可查詢到當(dāng)前稅款所屬期已勾選的代扣代繳完稅憑證信息。勾選要撤銷的發(fā)票信息，點(diǎn)擊【撤銷勾選】按鈕，提示提交成功即完成撤銷勾選。

06. 提交抵扣勾選后，點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】，如果當(dāng)前稅款屬期沒有生成勾選結(jié)果的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，請點(diǎn)擊【申請統(tǒng)計(jì)】。申請統(tǒng)計(jì)提交后，系統(tǒng)將對納稅人勾選結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)。

07. 核對統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)無誤后，需要對統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，點(diǎn)擊【統(tǒng)計(jì)確認(rèn)】按鈕，出現(xiàn)彈窗提示，點(diǎn)擊【繼續(xù)】。

08. 若確認(rèn)結(jié)果有誤，也可以通過撤銷確認(rèn)。

09. 統(tǒng)計(jì)確認(rèn)后，納稅人可以將增值稅代扣代繳稅收繳款憑證上注明的增值稅額，填寫在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”。

有一點(diǎn)，提醒受票企業(yè)注意啦！成為“用票試點(diǎn)企業(yè)”，次月1日前的代扣代繳憑證，不支持在電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)勾選。

更多推薦：

實(shí)務(wù)會(huì)員   會(huì)計(jì)培訓(xùn)   稅收政策

企業(yè)所得稅、增值稅、消費(fèi)稅中如何確定視同銷售？

小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，這些稅收優(yōu)惠別錯(cuò)過

實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - m.jnjuyue.cn All Rights Reserved.　北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959　京ICP備20012371號(hào)-7　出版物經(jīng)營許可證　京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)