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數(shù)電票如何開(kāi)具差額征稅發(fā)票？
【問(wèn)題】
數(shù)電票如何開(kāi)具差額征稅發(fā)票？
【回答】
數(shù)電票差額征稅發(fā)票分為兩類：“差額開(kāi)票”和“全額開(kāi)票”。
第一類：按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額開(kāi)具增值稅發(fā)票的，可選擇【差額征稅—差額開(kāi)票】，如經(jīng)濟(jì)代理服務(wù)、旅游服務(wù)、金融商品轉(zhuǎn)讓、人力資源外包服務(wù)等。
第二類：按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅，但沒(méi)有不得全額開(kāi)具增值稅發(fā)票的，可選擇【差額征稅—全額開(kāi)票】，如適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的建筑服務(wù)等。
接下來(lái)，我們一起看看具體如何開(kāi)票吧。
【差額征稅—差額開(kāi)票】
第一步：已授權(quán)的辦稅人員登錄電子稅務(wù)局，在首頁(yè)點(diǎn)擊【我要辦稅】選擇【開(kāi)票業(yè)務(wù)】—【藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具】。
第二步：在【藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具】中選擇【立即開(kāi)票】。
第三步：點(diǎn)擊【立即開(kāi)票】，選擇發(fā)票票種，“差額征稅”下拉選擇【差額征稅—差額開(kāi)票】，點(diǎn)擊確定。
第四步：錄入購(gòu)買方信息，填寫開(kāi)票項(xiàng)目名稱后，系統(tǒng)自動(dòng)彈出差額信息錄入界面。
第五步：錄入“含稅銷售額”，選擇“扣除額”錄入方式?！翱鄢~”錄入方式有三種：手工錄入、勾選錄入、模板錄入。
●方式1：手工錄入
根據(jù)實(shí)際情況選擇差額扣除【憑證類型】，根據(jù)不同憑證類型，錄入相關(guān)憑證信息，點(diǎn)擊【保存并繼續(xù)】，可錄入多份差額扣除憑證。
●方式2：勾選錄入
選擇開(kāi)票日期起止時(shí)間，點(diǎn)擊【查詢】，系統(tǒng)顯示該時(shí)間段取得的發(fā)票信息，勾選差額扣除內(nèi)容對(duì)應(yīng)發(fā)票，點(diǎn)擊【提交勾選】。
●方式3：模板錄入
下載《差額扣除額清單導(dǎo)入模板》，按照模板填寫后點(diǎn)擊【選擇文件】上傳，核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊【確定】。
第六步： 根據(jù)實(shí)際情況錄入扣除信息，完成所有差額信息錄入后，點(diǎn)擊【確定】。
第七步：回到開(kāi)票界面，點(diǎn)擊“預(yù)覽發(fā)票”，核對(duì)開(kāi)票信息無(wú)誤后，點(diǎn)擊【發(fā)票開(kāi)具】，完成發(fā)票開(kāi)具。
【差額征稅—全額開(kāi)票】
點(diǎn)擊【立即開(kāi)票】，選擇發(fā)票票種，“差額征稅”下拉選擇【差額征稅—全額開(kāi)票】，點(diǎn)擊確定。具體開(kāi)票操作與一般藍(lán)字發(fā)票開(kāi)具操作相同，發(fā)票左上角顯示“差額征稅—全額開(kāi)票”。
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