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紅字發(fā)票不需認(rèn)證，認(rèn)證了怎么辦？

來源: 中國(guó)稅務(wù)雜志社 編輯：蘇米亞 2019/12/19 20:59:23　　字體：大 小

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問題：紅字發(fā)票不需認(rèn)證，認(rèn)證了怎么辦？

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

答案：紅字發(fā)票是不需要認(rèn)證的。購(gòu)買方應(yīng)該暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

雖然紅字發(fā)票不需要認(rèn)證，如果一旦已經(jīng)掃描認(rèn)證，其信息就進(jìn)入了一窗式比對(duì)。一窗式比對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅填寫部分，如果大于認(rèn)證的數(shù)據(jù)，就會(huì)無法通過，例如當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅10萬元，認(rèn)證了一張紅字發(fā)票-1萬元，那么進(jìn)項(xiàng)稅填寫就應(yīng)該小于等于9萬元（10-1），如果把紅字的數(shù)據(jù)剔除，填寫10萬元，就無法通過；但是如果進(jìn)項(xiàng)稅部分填寫9萬元，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不填寫，由于目前申報(bào)系統(tǒng)還會(huì)比對(duì)你的稅控系統(tǒng)是否有紅字信息申請(qǐng)單情況，會(huì)提示你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不得為空，也無法申報(bào)。

所以，一旦把紅字發(fā)票認(rèn)證，就需要到辦稅服務(wù)廳手工申報(bào)，采取強(qiáng)制通過的方式申報(bào)清卡。

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