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【問(wèn)題】
集團(tuán)企業(yè)資金管理五要素包括哪些?
【答案】
01、資金需求管理要做到;全面、合理、準(zhǔn)確
全面,就是將運(yùn)營(yíng)、投資、還款多層次的所有需求納入考慮,以防因漏項(xiàng)造成工作被動(dòng)甚至資金損失。
合理,就是按資金需求重要性排序,推動(dòng)資金使用項(xiàng)目管理責(zé)任人窮盡自身努力,管控和屏蔽掉不合理需求,真正滿足合理需求——做到“好鋼用到刀刃上”。
而準(zhǔn)確,即用款時(shí)間和額度一定要清晰,否則就會(huì)造成資金和財(cái)務(wù)費(fèi)用不必要的浪費(fèi)和損失。
02、籌資管理,要做到充足、靈活、低成本、高匹配度和抵押、擔(dān)保等增信條款公平
充足,就是拓展融資渠道、品種,滿足需求還要有富裕,以備不時(shí)之需。靈活,就是資金到位日期有足夠的彈性。
低成本,融資的渠道、品種、額度,都會(huì)影響成本,要做到符合公司風(fēng)險(xiǎn)偏好,且加權(quán)平均成本最優(yōu)。
匹配度,就是每一個(gè)融資品種,其額度、成本、期限與資金的需求形成匹配,最后抵押、擔(dān)保等增信措施要公平合理。
03、集團(tuán)現(xiàn)金管理,關(guān)注計(jì)劃性、集中、內(nèi)部調(diào)劑、收益性
集團(tuán)現(xiàn)金管理的核心是計(jì)劃,通過(guò)制定滾動(dòng)現(xiàn)金流計(jì)劃,保證現(xiàn)金足夠,有計(jì)劃的管理現(xiàn)金多余和不足,體現(xiàn)資金管理價(jià)值。有財(cái)務(wù)公司或類(lèi)金融牌照的集團(tuán),可以直接與銀行合作建立自身的集中銀行系統(tǒng),無(wú)財(cái)務(wù)公司的集團(tuán),可以利用主辦銀行子母賬戶(hù)管理系統(tǒng)等集團(tuán)現(xiàn)金管理服務(wù),支持集團(tuán)自動(dòng)上收和下?lián)苜Y金,對(duì)集團(tuán)成員單位銀行賬戶(hù)管理實(shí)行集中管理,建立統(tǒng)一的資金池。
在滿足營(yíng)運(yùn)資金需求的前提下,將不同期限的閑置資金與內(nèi)部借款需求、還款需求及理財(cái)需要進(jìn)行匹配,集團(tuán)可以通過(guò)委托貸款等形式,充當(dāng)資金供需橋梁,滿足合規(guī)要求,使資金在集團(tuán)內(nèi)部充分調(diào)劑使用,所謂“肥水不流外人田”。最后還要根據(jù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好,平衡好內(nèi)部借貸、理財(cái)和現(xiàn)金存量,實(shí)現(xiàn)收益。
04、資金風(fēng)險(xiǎn)管理,必須做到可控
風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除,但是必須做到五個(gè)層面的可控:一要管住錢(qián),完全控制貨幣資金賬戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn),包括預(yù)算、額度、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限;二要合理使用避險(xiǎn)工具,保護(hù)住價(jià)值;三要有資金風(fēng)險(xiǎn)防御圈層計(jì)劃,制定預(yù)案并設(shè)幾道防線,定期根據(jù)外界因素的重大變化進(jìn)行壓力測(cè)試,以應(yīng)對(duì)黑天鵝事件出現(xiàn);四要合理使用財(cái)務(wù)杠桿,控制杠桿風(fēng)險(xiǎn);五要跟蹤信用評(píng)級(jí),并進(jìn)行有效管理。
05、資金結(jié)算與管理制度運(yùn)行,它是這五個(gè)要素當(dāng)中的基礎(chǔ)要素,也是資金管理的起點(diǎn)和歸宿
通過(guò)資金結(jié)算與管理制度,明確資金戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃?rùn)C(jī)制、資金結(jié)算紀(jì)律、資金決策流程、利益分配關(guān)系、績(jī)效考核激勵(lì)、資金問(wèn)題復(fù)盤(pán)和責(zé)任追溯,以及資金管理持續(xù)改善。這個(gè)要素的有效運(yùn)行是財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金管理的看家本領(lǐng)和有效抓手。
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