出納工作內容及流程幫你整理全了！

來源: 會計網(wǎng) 編輯：張美好 2019/09/18 11:03:50　　字體：大小

剛步入社會的財務人員一般都擔任出納職位，然而卻不知道工作應該如何入手。今天小編來講講出納的一些日常工作，讓新手在初入職場時能有所了解。

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出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資結算等三個方面的內容。

①貨幣資金核算： 辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月結。保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。保管有關印章，登記注銷支票。復核收入憑證，辦理銷售結算。

②往來結算： 辦理往來結算，建立清算制度。核算其他往來款項，防止壞賬損失。

③工資結算： 執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

出納的日常工作流程具體有六個方面：

①出納的工作。

辦理銀行存款和現(xiàn)金領取；負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理；做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章；員工工資的發(fā)放；負責報銷差旅費的工作：員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

②出納工作細則。

工作事項及審驗等程序、失誤防范及糾正程序。

③現(xiàn)金收付。

現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。現(xiàn)金一經付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

⑥報銷審核。

在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

以上就是小編為大家整理的出納的工作內容與流程，希望對大家的工作學習有所幫助！