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在財務(wù)管理中,流動負(fù)債是指那些預(yù)計在一年內(nèi)或一個營業(yè)周期內(nèi)需要償還的債務(wù)。這些債務(wù)對于企業(yè)的短期資金管理至關(guān)重要,因為它們直接影響到企業(yè)的現(xiàn)金流和償債能力。流動負(fù)債通常包括但不限于短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付利息以及一年內(nèi)到期的長期負(fù)債等。這些項目反映了企業(yè)在日常運營中所面臨的短期財務(wù)義務(wù)。
答:短期借款作為流動負(fù)債的一部分,直接增加了企業(yè)的短期償債壓力。合理利用短期借款可以為企業(yè)提供必要的運營資金,但如果管理不當(dāng),則可能導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張。
應(yīng)付賬款在何種情況下會成為企業(yè)的負(fù)擔(dān)?答:應(yīng)付賬款通常反映了企業(yè)與供應(yīng)商之間的交易。當(dāng)應(yīng)付賬款金額過大或支付周期過長時,可能會導(dǎo)致供應(yīng)商關(guān)系緊張,甚至影響到企業(yè)的供應(yīng)鏈穩(wěn)定性。
企業(yè)如何有效管理流動負(fù)債?答:有效管理流動負(fù)債的關(guān)鍵在于保持良好的現(xiàn)金流管理,合理規(guī)劃短期資金需求,并確保有足夠的流動資產(chǎn)來覆蓋這些短期負(fù)債。此外,建立良好的信用關(guān)系和靈活的融資渠道也是重要的管理策略。
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