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一、 稅法概論
?。ㄒ唬?nbsp; 稅法的概念
?。ǘ?nbsp; 稅法的地位及與其他法律的關(guān)系
?。ㄈ?nbsp; 我國(guó)稅收的立法原則
(四) 我國(guó)稅法的制定與實(shí)施
?。ㄎ澹?nbsp; 我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
?。?nbsp; 我國(guó)稅收管理體制
二、 增值稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 征稅范圍及納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
?。ㄈ?nbsp; 稅率與征收率的確定
?。ㄋ模?nbsp; 一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ㄎ澹?nbsp; 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。?nbsp; 幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
?。ㄆ撸?nbsp; 進(jìn)口貨物征稅
(八) 出口貨物退(免)稅
?。ň牛?nbsp; 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限
(十) 納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)
?。ㄊ唬?nbsp; 增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理
三、 消費(fèi)稅法
(一) 納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 稅目、稅率
?。ㄈ?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
(四) 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ㄎ澹?nbsp; 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。?nbsp; 兼營(yíng)不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
?。ㄆ撸?nbsp; 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ò耍?nbsp; 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅
?。ň牛?nbsp; 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限
(十) 納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)
四、 營(yíng)業(yè)稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 稅目、稅率
?。ㄈ?nbsp; 計(jì)稅依據(jù)
(四) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ㄎ澹?nbsp; 幾種經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
?。?nbsp; 稅收優(yōu)惠
?。ㄆ撸?nbsp; 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限
(八) 納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)
五、 城市維護(hù)建設(shè)稅法
(一) 納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 稅率
?。ㄈ?nbsp; 計(jì)稅依據(jù)
?。ㄋ模?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ㄎ澹?nbsp; 稅收優(yōu)惠
(六) 征收管理與納稅申報(bào)
附: 教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定
六、 關(guān)稅法
(一) 征稅對(duì)象及納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 進(jìn)出口稅則
(三) 原產(chǎn)地規(guī)定
?。ㄋ模?nbsp; 關(guān)稅完稅價(jià)格
?。ㄎ澹?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。?nbsp; 關(guān)稅減免
?。ㄆ撸?nbsp; 行李和郵遞物品進(jìn)口稅
(八) 關(guān)稅征收管理
七、 資源稅法
(一) 納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 稅目、單位稅額
?。ㄈ?nbsp; 課稅數(shù)量
(四) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ㄎ澹?nbsp; 稅收優(yōu)惠
(六) 征收管理與納稅申報(bào)
八、 土地增值稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 納稅義務(wù)人
(二) 征稅范圍
?。ㄈ?nbsp; 稅率
?。ㄋ模?nbsp; 應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定
?。ㄎ澹?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
(六) 稅收優(yōu)惠
?。ㄆ撸?nbsp; 征收管理與納稅申報(bào)
九、 城鎮(zhèn)土地使用稅法
(一) 納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 征稅范圍
(三) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ㄋ模?nbsp; 稅收優(yōu)惠
?。ㄎ澹?nbsp; 征收管理與納稅申報(bào)
十、 房產(chǎn)稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 納稅義務(wù)人及征稅對(duì)象
(二) 征稅范圍
?。ㄈ?nbsp; 計(jì)稅依據(jù)和稅率
?。ㄋ模?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ㄎ澹?nbsp; 稅收優(yōu)惠
?。?nbsp; 征收管理與納稅申報(bào)
十一、 車(chē)船使用稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 征稅范圍
?。ㄈ?nbsp; 稅率
?。ㄋ模?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
(五) 稅收優(yōu)惠
?。?nbsp; 征收管理與納稅申報(bào)
十二、 印花稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 稅目、稅率
?。ㄈ?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
(四) 稅收優(yōu)惠
?。ㄎ澹?nbsp; 征收管理與納稅申報(bào)
(六) 對(duì)違反稅法規(guī)定行為的處罰
十三、 契稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 征稅對(duì)象
(二) 納稅義務(wù)人與稅率
?。ㄈ?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
(四) 稅收優(yōu)惠
?。ㄎ澹?nbsp; 契稅征收管理
十四、 企業(yè)所得稅法
(一) 納稅義務(wù)人及征稅對(duì)象
?。ǘ?nbsp; 稅率
?。ㄈ?nbsp; 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
?。ㄋ模?nbsp; 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
?。ㄎ澹?nbsp; 股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理
?。?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
(七) 稅收優(yōu)惠
?。ò耍?nbsp; 稅額扣除
?。ň牛?nbsp; 征收管理與納稅申報(bào)
十五、 外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 納稅義務(wù)人及征稅對(duì)象
?。ǘ?nbsp; 稅率
?。ㄈ?nbsp; 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
?。ㄋ模?nbsp; 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
?。ㄎ澹?nbsp; 稅收優(yōu)惠
(六) 境外所得已納稅款的扣除
?。ㄆ撸?nbsp; 關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)的稅務(wù)處理
?。ò耍?nbsp; 應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ň牛?nbsp; 征收管理與納稅申報(bào)
十六、 個(gè)人所得稅法
?。ㄒ唬?nbsp; 納稅義務(wù)人
?。ǘ?nbsp; 所得來(lái)源的確定
?。ㄈ?nbsp; 應(yīng)稅所得項(xiàng)目
?。ㄋ模?nbsp; 稅率
?。ㄎ澹?nbsp; 應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
(六) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
?。ㄆ撸?nbsp; 稅收優(yōu)惠
?。ò耍?nbsp; 境外所得的稅額扣除
?。ň牛?nbsp; 納稅申報(bào)及繳納
十七、 稅收征收管理法
?。ㄒ唬?nbsp; 稅收征收管理法概述
?。ǘ?nbsp; 稅務(wù)管理
?。ㄈ?nbsp; 稅款征收
(四) 稅務(wù)檢查
?。ㄎ澹?nbsp; 法律責(zé)任
十八、 稅務(wù)行政法制
?。ㄒ唬?nbsp; 稅務(wù)行政處罰
(二) 稅務(wù)行政復(fù)議
?。ㄈ?nbsp; 稅務(wù)行政訴訟
?。ㄋ模?nbsp; 稅務(wù)行政賠償
說(shuō)明:本年度考試大綱與上年相比,未做較大調(diào)整。
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