論案學(xué)法：會計職稱《經(jīng)濟法》房產(chǎn)買賣合同糾紛案

　　編者按：通過聽正保會計網(wǎng)校名師的講解，然后對實際案例的分析使我們掌握具體的知識內(nèi)容，從而不去每天死記硬背枯燥無味的法律內(nèi)容。讓我們輕松、高效學(xué)習(xí)，以從容應(yīng)對2011年5月份的中級會計職稱考試。

　　【案例】——房產(chǎn)買賣合同糾紛案

　　2002年11月至2003年6月期間，原告劉某給被告甲公司開發(fā)的乙小區(qū)的A3、A4、D1、D2號四棟樓供應(yīng)外墻涂料，并承擔了部分施工工作，貨款及施工費共計175 568元。工程完工后，劉某同建筑商以及被告共同協(xié)商，約定由被告支付上訴款項。后他又與建筑商進行了對帳。2003年6月，被告的工程部經(jīng)理李某將劉某的對帳單收回。后經(jīng)劉某多次索要，被告至今未支付此筆款項。故劉某訴至法院要求被告給付欠款。對此，被告甲公司辯稱李某曾為該公司的工作人員，但已于2004年離職，他并未將對帳單交給公司，同時，原告劉某也無證據(jù)證明甲公司與其之間存在業(yè)務(wù)關(guān)系，也沒有甲公司認可債務(wù)的協(xié)議，所以劉某的材料售款應(yīng)由建筑公司支付，而不應(yīng)由甲公司承擔，故不同意劉某的訴訟請求。

　　法院經(jīng)審理認為：李某收回原告劉某對帳單的行為，因其當時為甲公司開發(fā)乙小區(qū)A3、A4、D1、D2號四棟樓的工程負責人，其行為應(yīng)視為代表甲公司所為的職務(wù)行為。甲公司主張李某已離職、未將對帳單上交公司的答辯，因?qū)儆谠摴镜膬?nèi)部事務(wù)，不能以此對抗第三人，且無證據(jù)佐證，法院不予采信。此外，甲公司主張劉某與自己無業(yè)務(wù)關(guān)系、劉某應(yīng)向建筑公司索款的抗辯，與甲公司收回劉某對帳單的行為相矛盾，法院對此亦不予支持。而因上述對帳單影響到本案中劉某所主張的供貨數(shù)量等事實的認定情況，而甲公司將對帳單收走，至今不向劉某返還，造成劉某無法向他人主張權(quán)利。且甲公司持有該證據(jù)卻拒不提供，結(jié)合該公司乙小區(qū)四棟樓開發(fā)商的相關(guān)身份，法院推定劉某依據(jù)該對帳單要求甲公司給付欠款的請求成立，故最后判令被告甲公司給付原告劉某175 568元。

　　案件經(jīng)二審后維持原判。

　　【案例分析】

　　在本案中，原被告雙方對原告曾為被告開發(fā)的乙小區(qū)A3、A4、D1、D2號四棟樓供應(yīng)外墻涂料并進行部分施工以及李某時任工程負責人的事實并無異議。但原告提供的證據(jù)僅有李某出具的收回對帳單的收條一份，并不能提交有關(guān)證據(jù)證明該對帳單的內(nèi)容。被告亦無證據(jù)提供。要認定本案的事實，需要解決以下幾個問題：

　　（一）如何認定李某收回對帳單的行為的性質(zhì)？甲公司關(guān)于李某已離職且未交對帳單的抗辯理由是否成立？

　　根據(jù)原被告雙方均認可的事實，劉某在履行合同時，李某時任甲公司開發(fā)乙小區(qū)A3、A4、D1、D2號四棟樓的工程負責人員?；谒倪@種特殊身份，李某在任職期間就具備了相應(yīng)的代理權(quán)，即他對外作出的行為依據(jù)法律規(guī)定通常情況下應(yīng)視為代表甲公司而為的職務(wù)行為，除非甲公司對此表示異議或與行為的相對一方有特殊約定，否則該行為對甲公司發(fā)生法律效力，行為導(dǎo)致的后果應(yīng)由甲公司承擔。其中，當然包括收回對帳單并為劉某出具收條的行為。而在李某作為甲公司工作人員實施了上述行為之后，甲公司一直沒有提出異議，可推定該公司已認可了李某的這一行為。

　　至于事后李某離職，以及離職時并未交還對帳單，這些均屬于李某與甲公司之間的事，是甲公司的內(nèi)部管理事務(wù)，依據(jù)合同的相對性原則，這與甲公司和劉某之間合同的履行并無法律上的關(guān)聯(lián)，即甲公司不能因為自身的原因影響該合同的正常履行，或以此對抗第三人。此外，甲公司還無法舉出足夠的證據(jù)用以證明李某確實已離職且未交回對帳單。所以，本案中，甲公司的抗辯理由無法成立。

　?。ǘ﹦⒛衬芊駜H以對帳單收條為依據(jù)向甲公司主張債權(quán)？

　　在本案中除了劉某提供的對帳單收條，雙方均未提供其他證據(jù)證明自己的主張?；趯钅承袨樾再|(zhì)的認定，收走對帳單的行為是甲公司的行為，但甲公司卻拒絕交出該對帳單。而該對帳單對劉某主張的供貨數(shù)量、債權(quán)數(shù)額、債權(quán)債務(wù)人、履行方式和期限等問題的認定有著極關(guān)鍵的作用。故此，在本案事實的認定上，法官采用了舉證妨礙推定的方法。

　　所謂舉證妨礙，從廣義上是指訴訟當事人以某種原由拒絕提出或由于自己的原因不能提出證據(jù)的行為后果；狹義上則將舉證人和妨礙人特定化，指不負舉證責任的當事人通過作為或不作為的方式，使負有舉證責任的當事人不可能提出證據(jù)，導(dǎo)致待證事實無證據(jù)可資證明，形成待證事實真?zhèn)尾幻鞯那樾蜗滦袨槿藨?yīng)當承擔的法律后果。目前，在民事證據(jù)規(guī)則中采狹義的理解。

　　實務(wù)中，舉證責任究竟由哪一方當事人負擔，這不僅僅是一個涉及哪一方當事人需要付出更多的舉證努力和訴訟代價的問題，而且在有的情形下，還直接關(guān)系到訴訟的勝敗后果如何確定。所以，證據(jù)規(guī)則關(guān)于對舉證妨礙推定的規(guī)定對于保障訴訟公平以及當事人訴訟地位的實質(zhì)平等有著重要的作用。

　　事實上，舉證妨礙是訴訟中違背誠信原則和訴訟公平競爭原則的一種表現(xiàn)。這種現(xiàn)象發(fā)生后如果沒有相應(yīng)的制裁措施而放任不管，則可能使訴訟很難進行下去，訴訟秩序也會因此產(chǎn)生混亂，進而導(dǎo)致訴訟程序的正當性和權(quán)威性受到損害。而隨著我國民事審判方式改革的深入進行，當事人在揭示案件事實方面的作用得以不斷強化，證明責任規(guī)范在民事訴訟中得以確立，其功能主要在于當案件要件事實真?zhèn)尾幻髦畷r，指引法官對不確定的事實作出使承擔證明責任的當事人承受對其不利的判決。但是，如果造成案件事實處于真?zhèn)尾幻鳡顟B(tài)的原因，并非負有證明責任的當事人沒有證據(jù)可提供，而是不負有證明責任的對方當事人通過實施證明妨礙的行為，致使負有證明責任的當事人陷于證據(jù)缺失的境地，那么，在這種情形下，如果法院仍通過適用證明責任規(guī)范作出使負有證明責任的當事人敗訴的判決，其非正義性是顯而易見的。所以，應(yīng)當考慮以舉證妨礙為杠桿來開發(fā)避免通過證明責任作出不公裁判的法律技術(shù)，進而對舉證妨礙行為人作出不利的法律制裁。這也是舉證妨礙規(guī)則的運行機理所在。

　　目前，為使法院能夠盡可能地揭示案件真相，各國訴訟立法和證據(jù)立法大多針對舉證妨礙行為規(guī)定了各種訴訟措施和手段，以示制裁或懲戒。我國現(xiàn)行法律也有一些相應(yīng)規(guī)定。主要表現(xiàn)為：（1）公法上的強制和制裁，如民事訴訟法第一百零二條對妨礙人處以罰款、拘留等司法強制措施和刑事制裁；（2）推定主張成立，如最高人民法院《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》（以下簡稱證據(jù)規(guī)則）第七十五條規(guī)定，有證據(jù)證明一方當事人持有證據(jù)無正當理由拒不提供，如果對方當事人主張該證據(jù)的內(nèi)容不利于證據(jù)持有人，可以推定該主張成立，本案即是對證據(jù)規(guī)則七十五條的運用。對舉證妨礙的推定，其形式上是推定主張成立，在效果上構(gòu)成了程序上的舉證責任倒置。即如果當事人一方主張了某一有利于自己的事實，而證明該事實的關(guān)鍵證據(jù)處在對方當事人的控制之下，對方當事人無正當事由而又拒不交出該證據(jù)，則可以推定該事實成立。但是這種推定是可以反駁的，對方當事人可以提供相反證據(jù)予以推翻，證明該事實的相反事實成立。

　　在本案中，原告劉某應(yīng)對其主張的債權(quán)的數(shù)量、債務(wù)人等內(nèi)容承擔舉證責任。在通常情況下，如果劉某不能提供證據(jù)對上述內(nèi)容加以證明，原告將承擔不利的法律后果，其訴訟請求可能無法得到支持。但由于作為該待證事實關(guān)鍵證據(jù)的對帳單卻由被告甲公司掌握并拒絕交出，導(dǎo)致事實無證據(jù)可資證明而處于真?zhèn)尾幻鞯臓顟B(tài)。如果此時由劉某承擔舉證不能的后果，并不利于公平正義的實現(xiàn)。通過對證據(jù)規(guī)則第七十五條的應(yīng)用，法院推定劉某對證據(jù)的主張初步成立，由甲公司對該對帳單的性質(zhì)和內(nèi)容等承擔證明責任，在該公司仍不能證明時，法庭最終認定劉某的主張成立。

　　【相關(guān)知識點】

　　一、抗辯權(quán)

　　定義：廣義上的抗辯權(quán)是指妨礙他人行使其權(quán)利的對抗權(quán)，至于他人所行使的權(quán)利是否為請求權(quán)在所不問。而狹義的抗辯權(quán)則是指專門對抗請求權(quán)的權(quán)利，亦即權(quán)利人行使其請求權(quán)時，義務(wù)人享有的拒絕其請求的權(quán)利。

　　特征：民法上的抗辯權(quán)很多，諸如同時履行抗辯權(quán)、后履行抗辯權(quán)、不安抗辯權(quán)、先訴抗辯權(quán)、時效消滅抗辯權(quán)等等，這些抗辯權(quán)除了具有民事權(quán)利的一般特點之外，還具有自己的特征。

　　（一）抗辯權(quán)的客體是請求權(quán)，而且該項請求權(quán)只能是具有財產(chǎn)內(nèi)容的抗辯權(quán)。

　?。ǘ┛罐q權(quán)是一種防御性而非攻擊性的權(quán)利。只有一方當事人行使請求權(quán)，另一方當事人才可能對此進行抗辯，否則“對抗”就無從談起。履行順序的，應(yīng)當同時履行。一方在對方履行之前有權(quán)拒絕其履行要求。一方在對方履行債務(wù)不符合約定時，有權(quán)拒絕其相應(yīng)的履行要求。

　?。ㄈ┛罐q權(quán)的有效行使權(quán)是對請求權(quán)效力的一種阻卻。它并沒有否認相對人的請求權(quán)，也沒有變更或消滅相對人的權(quán)利。我國《合同法》第六十八條則規(guī)定：“應(yīng)當先履行債務(wù)的當事人，有確切證據(jù)證明對方有下列情形之一的，可以中止履行：（一）經(jīng)營狀況嚴重惡化；（二）轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；（三）喪失商業(yè)信譽；（四）有喪失或可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。當事人沒有確切證據(jù)中止履行的，應(yīng)當承擔違約責任。”上述法律規(guī)定都有一個共同特點，即有先給付義務(wù)的一方當事人行使不安抗辯權(quán)后，相對方的請求權(quán)依然存在，只不過其效力暫時受到阻礙。因此，一旦相對方在合理期限內(nèi)提出充分的擔保，抗辯權(quán)立即消滅，有先給付義務(wù)的一方當事人應(yīng)依合同履行自己的給付義務(wù)。同理，對同時履行抗辯權(quán)和保證人的先訴抗辯權(quán)的行使也只使請求權(quán)的效力延期發(fā)生。

　?。ㄋ模┛罐q權(quán)是永久性的權(quán)利。永久抗辯權(quán)的“永久”是指抗辯權(quán)的效力可以永久的排除對方的請求權(quán)。所以，不但永久抗辯權(quán)具有永久性，而且一時抗辯權(quán)也具有永久性。

　?。ㄎ澹┛罐q權(quán)沒有被侵害的可能?？罐q權(quán)之外，多了請求權(quán)這樣一個保護層。請求權(quán)有可能受侵害而消滅，但這時無非是失去了抗辯權(quán)產(chǎn)生的一個前提條件，或者說抗辯權(quán)已無須再產(chǎn)生，但其本身并沒有受到侵害，因為這時本來就沒有抗辯權(quán)的存在。一個不存在的東西就不可能受到侵害。另外，抗辯權(quán)的行使永遠是及時的，即在請求權(quán)人“請求”的同時，抗辯權(quán)隨即產(chǎn)生，又隨即行使完畢，未有侵害得以形成的機會。可見，抗辯權(quán)沒有被侵害的可能，不能成為侵權(quán)行為的對象。

　　分類：對抗辯權(quán)進行類型上的劃分有助于進一步認識抗辯權(quán)的含義與特征，在學(xué)理上可以從不同的角度對抗辯權(quán)作出不同的分類。

　　（一）抗辯權(quán)按其是否從屬于主債權(quán)而存在，可以分為獨立抗辯權(quán)和從屬抗辯權(quán)。

　?。ǘ┛罐q權(quán)按其行使效力的強弱不同，可以分為永久抗辯權(quán)和一時抗辯權(quán)。永久抗辯權(quán)又叫消滅抗辯權(quán)、毀滅抗辯權(quán)，是指抗辯權(quán)的行使可以永遠拒絕相對人的請求權(quán)的效力。在訴訟上表現(xiàn)為可使原告的起訴受到駁回的判決。

　　（三）抗辯權(quán)按其是依法律規(guī)定或當事人的約定而生，可以分為法定抗辯權(quán)和約定抗辯權(quán)。法定抗辯權(quán)指法律明確規(guī)定的當事人對抗請求權(quán)的權(quán)利。

　　行權(quán)范圍限制：

　?。ㄒ唬┻m用范圍的限制。我國《合同法》、《擔保法》明確規(guī)定了幾種典型抗辯權(quán)的適用范圍。

　　1.同時履行抗辯權(quán)只能發(fā)生在同時給付的雙務(wù)合同之中。雙方當事人所負擔的給付應(yīng)當同時提出，相互交換。如買賣合同，如當事人沒有約定，買方的價金交付與賣方的轉(zhuǎn)移財產(chǎn)權(quán)應(yīng)當同時進行。一方在對方未為對待給付前，可以行使不履行合同的抗辯權(quán)，拒絕向?qū)Ψ浇o付，在對方履行不完全或有瑕疵時，也可以主張合同未經(jīng)正當履行的抗辯權(quán)。

　　2.后履行抗辯權(quán)和不安抗辯權(quán)適用于有先為給付義務(wù)的雙務(wù)合同中。

　　3.先訴抗辯權(quán)則適用于承擔一般保證責任的保證人對主債權(quán)人的抗辯。在主債權(quán)人未就主債務(wù)人的財產(chǎn)強制執(zhí)行而無效果前，保證人可行使抗辯權(quán)。

　?。ǘ┬惺箺l件的限制。《合同法》、《擔保法》同時對法定抗辯權(quán)規(guī)定了嚴格的法定條件。這是對抗辯權(quán)行使的法定限制。

　　1、同時履行抗辯權(quán)的法定條件：（1）在同一雙務(wù)合同中互負對待給付義務(wù)。（2）互負的義務(wù)已到了清償期。

　　2、后履行抗辯權(quán)的法定條件：（1）必須是雙務(wù)合同。（2）合同債務(wù)的履行存在先后。履行先后可根據(jù)當事人約定、法律規(guī)定或交易習(xí)慣確定。（3）先履行義務(wù)一方不履行債務(wù)或履行債務(wù)不符合約定。

　　3、不安抗辯權(quán)行使條件，我國《合同法》第六十八條已有明確規(guī)定。這是依據(jù)誠信原則對不安抗辯權(quán)適用的明確限制。另外《，合同法》還規(guī)定了不安抗辯權(quán)的附隨義務(wù)：（1）通知義務(wù)。（2）對方提供擔保時應(yīng)及時恢復(fù)履行。

　　二、善意第三人

　　概念：指在已經(jīng)開始的訴訟中，對他人之間的訴訟標的，具有全部的或部分的獨立請求權(quán)，或者雖然不具有獨立請求權(quán)，但案件的處理結(jié)果與其有法律上的利害關(guān)系的人。

　　特征：1．參加到他人正在進行的訴訟中；2．第三人在訴訟中具有獨立的訴訟地位；3．第三人是與案件有利害關(guān)系的人。

　　第三人的作用：

　　1、有利于維護利害關(guān)系人的合法權(quán)益。

　　2、有利于防止法院作出互相矛盾的裁判。

　　3、有利于實現(xiàn)訴訟經(jīng)濟。

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