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中級(jí)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)管理》知識(shí)點(diǎn)匯集墻：隨機(jī)模型
為了方便備戰(zhàn)2013中級(jí)會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員精心為大家分享了中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《財(cái)務(wù)管理》科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有幫助。
| 基本原理 | 確定現(xiàn)金持有量上限和下限以及現(xiàn)金回歸線，現(xiàn)金余額達(dá)到上限則買入證券，達(dá)到下限則賣出證券，使其達(dá)到現(xiàn)金回歸線，現(xiàn)今持有量在上下限之間不采取行動(dòng) |
| 計(jì)算公式 | 回歸線：R=（3b&2/4i）+L 最高控制線：H=3R-2L |
| 應(yīng)用條件 | 現(xiàn)金未來的需求總量和收支不可預(yù)測 |
回歸線公式中的&是指的公司每日現(xiàn)金流變動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)差，i是以日為基礎(chǔ)計(jì)算的現(xiàn)金機(jī)會(huì)成本；隨機(jī)模型符合隨機(jī)思想，適用于所有企業(yè)現(xiàn)金最佳持有量的測算隨機(jī)模型建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來需求總量和收支不可預(yù)測的前提下，確定的現(xiàn)金持有量相對(duì)加高，是一個(gè)比較保守的現(xiàn)金持有量
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