湖南2011年注冊會計師任職資格檢查通知

湖南省注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2011年度注冊會計師任職資格檢查的通知
湘注協(xié)[2011]5號

各市州注冊會計師協(xié)會，省直會計師事務(wù)所：

　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、財政部《注冊會計師注冊辦法》和中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》等有關(guān)規(guī)定，我會決定對全省注冊會計師2011年度任職資格進行檢查，請你們根據(jù)本通知的要求，認真開展自查工作，按時上報相關(guān)材料，現(xiàn)將有關(guān)具體事項通知如下：

　　一、檢查對象

　　2010年12月31日在我會登記在冊的執(zhí)業(yè)注冊會計師。

　　二、檢查內(nèi)容

　　（一）是否具有完全民事行為能力；

　?。ǘ┦欠裨跁嫀熓聞?wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　?。ㄈ┦欠癜匆?guī)定在社會人才部門辦理了人事檔案托管手續(xù)（退休人員除外）；

　?。ㄋ模┊斈晔欠駨氖铝俗詴嫀煒I(yè)務(wù)；

　?。ㄎ澹┊斈暧袩o受過刑事處罰、行政處罰和行業(yè)自律懲戒；

　　（六）當年接受后續(xù)教育培訓(xùn)及社會統(tǒng)籌保險基金繳納情況；

　?。ㄆ撸┦欠衤男袇f(xié)會章程規(guī)定的義務(wù)。

　　三、檢查申報材料

　?。ㄒ唬嫀熓聞?wù)所應(yīng)提交的材料

　　1、會計師事務(wù)所任職資格檢查工作情況報告；

　　2、2011年度會計師事務(wù)所基本情況表（附件1）；

　　3、2011年度注冊會計師應(yīng)參加檢查人員情況匯總表（附件2）；

　　4、2011年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表（附件3）；

　　5、2011年度注冊會計師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統(tǒng)計表（附件4）；

　　6、2011年度注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表（附件5）；

　　7、2011年度注冊會計師任職資格檢查人員名單（附件10）；

　　8、2011年度湖南省注冊會計師行業(yè)共產(chǎn)黨員統(tǒng)計表（附件12）；

　　9、2011年度湖南省注冊會計師行業(yè)民主黨派黨員統(tǒng)計表（附件13）；

　　10、2011年度湖南省注冊會計師行業(yè)參政議政情況統(tǒng)計表（附件14）；

　　以上材料應(yīng)按順序裝訂成冊，其中第3、5、6、7項須另附電子版，且第7、8、9、10項須單獨上交省注協(xié)，2011年度注冊會計師應(yīng)參加檢查人員情況匯總表（附件2）后應(yīng)附本事務(wù)所2011年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表（附件3），基本情況表應(yīng)按匯總表中所列順序排列。

　?。ǘ嫀熓聞?wù)所應(yīng)提交的其他補充材料

　　1、注冊會計師執(zhí)業(yè)證書（原件）；

　　2、申請轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員的材料，包括《注銷注冊會計師執(zhí)業(yè)資格登記表》（附件6）、《中國注冊會計師協(xié)會執(zhí)業(yè)會員（湖南）轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員登記表》（附件7）。

　　3、相關(guān)證明材料

　?。?）社會人才部門有效人事檔案托管證明（由事務(wù)所統(tǒng)一提供與人事代理部門簽訂的2011年人事代理續(xù)簽合同書及名冊表）、退休證或離崗?fù)损B(yǎng)文件（復(fù)印件）；

　?。?）省注協(xié)培訓(xùn)部門審核確認的2010年度注冊會計師繼續(xù)教育培訓(xùn)情況統(tǒng)計表（附件8）；

　　（3）省或市州注協(xié)財務(wù)部門審核確認的2010年度會計師事務(wù)所會費、年檢費繳納清單（附件9）；

　?。?）2010年度執(zhí)業(yè)機構(gòu)為參檢人員繳納的社保繳費憑證（復(fù)印件）、參保人員年度繳費清單（復(fù)印件須社保機構(gòu)蓋章）；

　　以上證明材料請按匯總表中參檢人員所列順序整理并單獨裝訂成冊。

　?。ㄈ└魇兄葑f(xié)應(yīng)提交的材料

　　1、檢查工作報告（含檢查工作的組織、開展情況和需要說明的問題）；

　　2、2011年度注冊會計師應(yīng)參加檢查人員情況匯總表（附件2）；

　　3、2011年度注冊會計師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統(tǒng)計表（附件4）；

　　4、2011年度注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表（附件5）；

　　5、2011年度注冊會計師任職資格檢查人員名單（附件10）；

　　6、所屬會計師事務(wù)所提交的年檢材料；

　　7、省注協(xié)財務(wù)部門審核確認的市州協(xié)會2010年度會費、年檢費繳納清單（附件9）。

　　以上材料應(yīng)按順序裝訂成冊（2、3、4、5、項另附電子版），其中第5、6、7項單獨上交省注協(xié)。

　　四、檢查程序與時間安排

　　第一階段：自查、材料準備、網(wǎng)上申報階段。時間安排：2011年1月1日至1月31日。

　　各會計師事務(wù)所應(yīng)組織有關(guān)人員認真進行自查，如實填寫相關(guān)表格，并指定專人于1月31日前登陸“財政會計行業(yè)管理網(wǎng)”（），統(tǒng)一完成本所注冊會計師任職資格檢查網(wǎng)上申報工作。具體操作步驟詳見省注協(xié)網(wǎng)站（）首頁“專題欄目”《省注協(xié)關(guān)于注冊會計師申請注冊、轉(zhuǎn)所、任職資格檢查實行網(wǎng)上申報的通知》（湘注協(xié)[2008]23號）。

　　第二階段：檢查材料送檢階段。時間安排：2011年2月21日至3月11日。

　　各單位申報的檢查材料均應(yīng)整理裝訂后報我會。其中附件2、附件5以A3紙形式打印，其他以A4紙形式打印。

　　檢查材料送檢時間：省直會計師事務(wù)所為 2011年2月21日至3月1日；各市州注協(xié)為2011年3月2日至3月11日，各單位檢查材料具體送檢時間詳見附件12。

　　檢查材料送檢地點：省財政廳政務(wù)大廳二樓；電話：0731-85165371。

　　第三階段：實地檢查階段。時間安排：2011年3月中下旬,由我會組織人員對暫未通過檢查人員的材料進行實地檢查。檢查重點：注冊會計師執(zhí)業(yè)情況、職業(yè)道德、聘用合同、人事檔案托管、薪酬發(fā)放、社?；鹄U納等。具體檢查時間另行通知。

　　第四階段：公布年檢結(jié)果。時間安排：2011年6月。

　　五、檢查工作要求

　?。ㄒ唬┰谌温氋Y格檢查工作中，各事務(wù)所應(yīng)當根據(jù)有關(guān)規(guī)定，認真組織，嚴肅對待，嚴格把關(guān)，按時完成本所的檢查工作，保證上報材料的真實性和完整性。

　?。ǘ┯邢铝星樾沃坏淖詴嫀熚視⒉挥柰ㄟ^任職資格檢查：

　　1、依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書；

　　2、不在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　3、完全喪失民事行為能力；

　　4、受刑事處罰；

　　5、自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿1年；

　　6、以欺騙、賄賂等不正當手段取得注冊會計師證書；

　　7、本人申請不繼續(xù)專職執(zhí)業(yè)；

　　8、死亡或宣告死亡。

　?。ㄈ┯邢铝星樾沃坏淖詴嫀煟視壕彊z查：

　　1、不履行協(xié)會章程規(guī)定的會員義務(wù)且情節(jié)嚴重；

　　2、所在會計師事務(wù)所在暫停業(yè)務(wù)處罰期間；

　　3、未完成規(guī)定繼續(xù)教育學(xué)時；

　　4、會計師事務(wù)所內(nèi)部管理混亂；

　　5、已從原會計師事務(wù)所轉(zhuǎn)出或原所在會計師事務(wù)所已注銷、撤銷，擬加入或暫未加入其他會計師事務(wù)所。

　　上述第（二）、（三）條人員由會計師事務(wù)所填寫《2011年度注冊會計師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統(tǒng)計表》（附件4）；對未專職執(zhí)業(yè)、自行停止執(zhí)業(yè)滿1年的，報送的年檢材料應(yīng)附由注冊會計師本人簽字的撤銷注冊報告。

　?。ㄋ模┦∽f(xié)代管的注冊會計師，直接向我會提交《2011年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件3）和相關(guān)補充材料，交納個人會費和年檢費。

　?。ㄎ澹┩馐。ㄊ校嫀熓聞?wù)所在我省設(shè)立分支機構(gòu)的，其分支機構(gòu)注冊會計師在我省參加年檢。

　?。?010年度注冊會計師繼續(xù)教育培訓(xùn)統(tǒng)計表（附件8）各事務(wù)所據(jù)實統(tǒng)計后，應(yīng)于2011年元月20日前將電子版發(fā)至省注協(xié)考培部審核確認，聯(lián)系人：李陽霞，郵箱：yangxia_li@163.com。

　?。ㄆ撸┳詴嫀熒鐣ｋU基金由事務(wù)所統(tǒng)一購買的，參保人員清單必須加蓋社保機構(gòu)公章；社會保險基金由注冊會計師個人靈活交納的，社會保險基金繳費證明必須附社保（卡）手冊個人基本信息及繳費清單；部分注冊會計師進所前屬單位內(nèi)退或企業(yè)改制下崗的，社會保險基金若為進所前單位購買的，須出具原單位相關(guān)文件及證明材料。

　?。ò耍└魇兄葑f(xié)應(yīng)加強對本地區(qū)注冊會計師任職資格檢查的組織和指導(dǎo)，對會計師事務(wù)所上報的年檢材料進行審核，應(yīng)重點加強對掛名、兼職、有舉報的注冊會計師的核查，對注冊會計師任職資格檢查情況進行總結(jié)，并將年檢材料在規(guī)定期限內(nèi)送省注協(xié)復(fù)核蓋章，同時在《2011年度注冊會計師應(yīng)參加檢查人員情況匯總表》（附件2）、《2011年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件3）中簽署意見并加蓋公章。

　?。ň牛?011年度全省注冊會計師年檢情況，我會將在相關(guān)網(wǎng)站進行公示；對檢查中發(fā)現(xiàn)弄虛作假的注冊會計師，我會將視情節(jié)輕重給予通報批評或視情節(jié)給予撤銷、注銷注冊。

　　六、其他

　?。ㄒ唬?011年度注冊會計師任職資格檢查的相關(guān)表格可登陸省注協(xié)網(wǎng)站下載。

　?。ǘ榱吮ＷC2011年度注冊會計師任職資格檢查工作的順利進行，2011年1月1日至3月31日期間我會暫停辦理注冊會計師轉(zhuǎn)所、會計師事務(wù)所設(shè)立前置審核工作。

　?。ㄈ└鲿嫀熓聞?wù)所在準備年檢申報材料前，應(yīng)通過我會網(wǎng)站查詢、核對本事務(wù)所及注冊會計師有關(guān)信息。如有變動，請書面通知我會會員部；涉及事務(wù)所有關(guān)事項變更的，應(yīng)按照《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財政部令第24號）文件有關(guān)規(guī)定，向省財政廳會計處報備。

　?。ㄋ模└魇聞?wù)所送檢材料中所涉及的各個項目，包括本人簽章、會計師事務(wù)所意見、市州注協(xié)審查意見、負責(zé)人簽名、蓋章等欄目，均應(yīng)完整填寫并蓋章。

　?。ㄎ澹┳栽干暾堊N注冊的人員和按規(guī)定不予通過檢查的人員，會計師事務(wù)所均須報送《2011年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件3），并在表中說明不予通過的原因和是否轉(zhuǎn)為非執(zhí)業(yè)會員，并逐級簽署意見后報我會。

　?。┳詴嫀焾?zhí)業(yè)證書因年檢合格章已蓋滿需換新證的，應(yīng)隨年檢材料提交本人身份證復(fù)印件一份和本人近期免冠一寸彩照一張。

　?。ㄆ撸┠隀z材料申報過程中如有疑問，請與我會會員部聯(lián)系。聯(lián)系人：李華，聯(lián)系電話：0731-85165268 85165371。

　　附件：

　　1、2011年度會計師事務(wù)所基本情況表

　　2、2011年度注冊會計師應(yīng)參加檢查人員情況匯總表

　　3、2011年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　4、2011年度注冊會計師任職資格檢查未通過及未參加人員情況統(tǒng)計表

　　5、2011年度注冊會計師任職資格檢查情況統(tǒng)計表

　　6、注銷注冊會計師執(zhí)業(yè)資格登記表

　　7、中國注冊會計師執(zhí)業(yè)會員（湖南）轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員登記表

　　8、2010年度注冊會計師繼續(xù)教育培訓(xùn)統(tǒng)計表

　　9、2010年度會費、年檢費繳納清單

　　10、2011年度注冊會計師任職資格檢查人員名單

　　11、2011年度省直會計師事務(wù)所、市州注協(xié)年檢材料送檢時間安排表

　　12、2011年度湖南省注冊會計師行業(yè)共產(chǎn)黨員統(tǒng)計表

　　13、2011年度湖南省注冊會計師行業(yè)民主黨派黨員統(tǒng)計表

　　14、2011年度湖南省注冊會計師行業(yè)參政議政情況統(tǒng)計表

　　附件1、3、4、6、8、9、10下載>>>

　　附件2、5、7、11、12、13、14下載>>>

二〇一一年一月十七日