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注會《財務成本管理》知識點：實值期權(quán)、虛值期權(quán)和平價期權(quán)特征
實值期權(quán)（有可能被執(zhí)行）：對于看漲期權(quán)來說，資產(chǎn)現(xiàn)行市價高于執(zhí)行價格時，稱期權(quán)處于“實值狀態(tài)”（或溢價狀態(tài)）或稱此時的期權(quán)為“實值期權(quán)”。對于看跌期權(quán)來說，資產(chǎn)現(xiàn)行市價低于執(zhí)行價格時，稱期權(quán)處于“實值狀態(tài)”（或溢價狀態(tài)）或稱此時的期權(quán)為“實值期權(quán)”。
虛值期權(quán)（不可能被執(zhí)行）：對于看漲期權(quán)來說，資產(chǎn)的現(xiàn)行市價低于執(zhí)行價格時，稱期權(quán)處于“虛值狀態(tài)”（或折價狀態(tài)）或稱此時的期權(quán)為“虛值期權(quán)”。對于看跌期權(quán)來說，資產(chǎn)的現(xiàn)行市價高于執(zhí)行價格時，稱期權(quán)處于“虛值狀態(tài)”（或折價狀態(tài)）或稱此時的期權(quán)為“虛值期權(quán)”。
平價期權(quán)（不可能被執(zhí)行）：資產(chǎn)的現(xiàn)行市價等于執(zhí)行價格時，稱期權(quán)處于“平價狀態(tài)”或稱此時的期權(quán)為“平價期權(quán)”。
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