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2013注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》練習(xí)題（八）
6、下列關(guān)于內(nèi)部控制描述錯(cuò)誤的是（ ）。
A.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案報(bào)經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)審批后實(shí)施
B.評(píng)價(jià)時(shí)可查閱企業(yè)的內(nèi)部流程文檔包括風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、流程圖文檔、審批權(quán)限表文檔
C.重大缺陷由總經(jīng)理認(rèn)定
D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要對(duì)內(nèi)控的有效性發(fā)表意見并提供合理保證
7、下列選項(xiàng)是針對(duì)某一大型制造公司組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行的描述，其中在控制環(huán)節(jié)屬于薄弱的是（?。?。
A.IT部門的主管是直接向總裁匯報(bào)工作的副總裁
B.董事會(huì)下屬審計(jì)委員會(huì)由首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官和主要的利益方構(gòu)成
C.首席財(cái)務(wù)官是向首席執(zhí)行官匯報(bào)工作的副總裁
D.出納向首席財(cái)務(wù)官匯報(bào)
8、下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)師的相關(guān)說法，不正確的是（?。?。
A.內(nèi)部審計(jì)師的主要作用是獨(dú)立且客觀地復(fù)核及評(píng)價(jià)企業(yè)的活動(dòng)
B.內(nèi)部審計(jì)師可以直接與外聘審計(jì)師溝通
C.內(nèi)部審計(jì)師經(jīng)常在兼并、收購和轉(zhuǎn)型活動(dòng)中發(fā)揮作用
D.內(nèi)部審計(jì)師常常因?yàn)閾?dān)心受到指責(zé)而掩飾不利報(bào)告，不進(jìn)行提交
9、以下不屬于董事長作用的是（?。?。
A.領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)
B.召開董事會(huì)議
C.與股東溝通
D.決定中層管理者的任免
10、為了符合有關(guān)監(jiān)管組織的獨(dú)立性要求，某房產(chǎn)中介公司禁止員工在房產(chǎn)交易中同時(shí)代理買賣雙方，收受雙重傭金。因此，這家中介公司要求員工詳盡列明每項(xiàng)交易的客戶資料。如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況，必定解雇有關(guān)員工。該公司此種規(guī)定屬于（ ）。
A.誠信和道德觀
B.管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格
C.調(diào)節(jié)和復(fù)核
D.人力資源政策和實(shí)務(wù)
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