2012經(jīng)濟(jì)師考試初級(jí)金融輔導(dǎo) 金融企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)

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　　第二節(jié) 金融企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)

　　一、貸款關(guān)系人及其權(quán)利義務(wù)

　　金融企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人，包括借款人、貸款人和擔(dān)保人。

　　(一)貸款人

　　(1)貸款人的概念和資格。貸款人是指提供貸款的銀行和非銀行機(jī)構(gòu)。貸款人必須是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》或《金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證》，并經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。

　　(2)貸款人的權(quán)利和義務(wù)。

　　貸款人應(yīng)遵守以下限制：發(fā)放貸款必須嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)不能向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款;自營貸款和特定貸款按中國人民銀行規(guī)定計(jì)收利息，不得收取其他任何費(fèi)用;嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款;不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定的除外;對(duì)有下列情況之一的借款人，不得發(fā)放貸款：不具備貸款通則第四章第十七條規(guī)定的資格和條件的;生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家明文禁止產(chǎn)品、項(xiàng)目的;違反國家外匯管理規(guī)定的;建設(shè)項(xiàng)目國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的;生產(chǎn)經(jīng)營或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的;在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營、合并(兼并)合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改革等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的;有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為的。

　　(二)借款人

　　(1)借款人的概念和資格。借款人是向銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借款的企業(yè)單位和個(gè)人。借款人必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)、事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和工商戶，是具有中華人民共和國國籍和具有完全民事行為能力的自然人。

　　借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸清償;沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認(rèn)可的償還計(jì)劃;除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù);已開立基本賬戶或一般存款賬戶;除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%;資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求;申請(qǐng)中期、長期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。

　　(2)借款人的權(quán)利和義務(wù)。

　　借款人應(yīng)遵守以下限制：不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取的貸款;不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等;除國家另有規(guī)定外不得用貸款從事股本權(quán)益性投資;不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營;除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù);依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī);不得套取貸款用于借貸牟取非法收人;不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款;不得采取欺詐手段騙取貸款。

　　二、我國金融企業(yè)的貸款分類

　　貸款可以從不同角度進(jìn)行分類。按照貸款期限的長短劃分，分為長期貸款(5年以上)中期貸款(1～5年)短期貸款(1年及1年以下，3個(gè)月以上)和臨時(shí)貸款(不足3個(gè)月)。按照貸款

　　人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分，分為自營貸款和委托貸款(委托貸款是指由委托人提供合法來源的資金，委托業(yè)務(wù)銀行根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款業(yè)務(wù)。委托人包括政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等。)。按照借款部門劃分，分為工業(yè)企業(yè)貸款、商業(yè)企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款及其他部門貸款。按照貸款用途劃分，分為生產(chǎn)經(jīng)營性貸款、消費(fèi)貸款和科技開發(fā)貸款。按照貸款保障程度劃分種類，分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

　　(一)信用貸款

　　信用貸款是依據(jù)借款人的信用(不必提供任何擔(dān)保)而發(fā)放的貸款。

　　(二)擔(dān)保貸款

　　(1)保證貸款。即按我國擔(dān)保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。(一般保證責(zé)任，根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，只有在債務(wù)人不能履行債務(wù)，并且在強(qiáng)制執(zhí)行其財(cái)產(chǎn)后仍不能清償債務(wù)的情況下，方可要求保證人履行保證責(zé)任。關(guān)于連帶保證責(zé)任，根據(jù)我國《擔(dān)保法》的規(guī)定，保證人與債務(wù)人處于同一順序，只要債務(wù)人不履行債務(wù)，債權(quán)人可以要求其中任何一人首先履行債務(wù)。)

　　(2)抵押貸款。即按我國擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。

　　對(duì)貸款抵押物的選擇應(yīng)遵循四個(gè)原則;法律、法規(guī)允許買賣的原則，減少風(fēng)險(xiǎn)的原則，抵押物優(yōu)選原則，易于拍賣的原則。

　　(3)質(zhì)押貸款。即按我國擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式，以借款人或第三人提交的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物，并移交貸款人占有作為債務(wù)擔(dān)保發(fā)放的貸款。

　　質(zhì)押貸款的質(zhì)物分為動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利。權(quán)利包括：單據(jù)、有價(jià)證券、依法可轉(zhuǎn)讓的無形資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)。

　　(三)消費(fèi)貸款

　　1. 消費(fèi)貸款的概念。消費(fèi)貸款是工商企業(yè)、銀行和其他金融企業(yè)對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的，用于購買耐用消費(fèi)品和支付其他費(fèi)用的貸款。

　　2. 消費(fèi)貸款的分類。

　　(1)助學(xué)貸款。即根據(jù)國家規(guī)定對(duì)符合條件的在校經(jīng)濟(jì)困難的非義務(wù)教育學(xué)生發(fā)放的，用于資助其繳納學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)和生活費(fèi)用的貸款。分為國家助學(xué)貸款和普通商業(yè)性助學(xué)貸款。

　　國家助學(xué)貸款的對(duì)象為由省級(jí)教育行政部門確定的轄區(qū)內(nèi)申請(qǐng)國家助學(xué)貸款的普通高等學(xué)校。

　　普通商業(yè)性助學(xué)貸款是指金融機(jī)構(gòu)對(duì)正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人發(fā)放的財(cái)政不貼息的商業(yè)性貸款。

　　(2)私人住房貸款。

　　(3)汽車消費(fèi)貸款。

　　3消費(fèi)貸款的提供方式：直接信貸方式、間接信貸方式(貸款人將貸款提供給銷售消費(fèi)品的經(jīng)銷商，由經(jīng)銷商將消費(fèi)品賒銷給消費(fèi)者)、循環(huán)透支消費(fèi)信貸。

　　(四)銀團(tuán)貸款

　　銀團(tuán)貸款是由獲準(zhǔn)經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的一家或數(shù)家金融企業(yè)牽頭，多家銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)參加而組成的銀行集團(tuán)采用同一貸款協(xié)議，按商定的期限和條件向同一借款人提供融資的貸款方式。

　　銀團(tuán)貸款的方式有兩種，一種是直接銀團(tuán)貸款，即由銀團(tuán)各成員委托代理行向借款人發(fā)放、收回和統(tǒng)一管理貸款。第二種是間接銀團(tuán)貸款，即由牽頭金融企業(yè)直接向借款人發(fā)放貸款，然后再由牽頭金融企業(yè)將參加貸款權(quán)(即貸款份額)，分別轉(zhuǎn)售給其他金融企業(yè)，全部的貸款管理與放款、收款由牽頭金融企業(yè)負(fù)責(zé)。

　　(五)信托貸款

　　信托貸款是指信托機(jī)構(gòu)在國家政策允許的條件下，運(yùn)用信托存款及自有資金，對(duì)自行審定的單位和項(xiàng)目的特殊而合理的資金需要給予支持發(fā)放的貸款。

　　(六)票據(jù)貼現(xiàn)

　　(1)票據(jù)貼現(xiàn)的概念。即指金融企業(yè)買進(jìn)未到期、已承兌的商業(yè)票據(jù)，為貼現(xiàn)人融通資金的行為。

　　(2)票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別。(1)受信人不同(票據(jù)貼現(xiàn)一般是賣方，書上有誤)。(2)關(guān)系人不同。(3)流動(dòng)性不同。(4)期限的伸縮性不同。(5)付息方式和利率水平不同。(貼現(xiàn)利息低于貸款利息)

　　三、我國金融企業(yè)貸款的管理

　　(一)貸款原則及其相互關(guān)系

　　(1)安全性原則。

　　(2)流動(dòng)性原則。

　　(3)效益性原則。

　　(4)貸款原則的關(guān)系。貸款的三原則之間是矛盾的，也衛(wèi)是可協(xié)調(diào)統(tǒng)一的。流動(dòng)性與安全性正相關(guān)，而與效益性負(fù)相關(guān)。金融企業(yè)經(jīng)營以安全性為第一，流動(dòng)性為第二，在保證安全性和流動(dòng)性的前提下，追求最大限度的盈利。

　　(二)貸款程序

　　建立“三查”分離為基礎(chǔ)的審貸分離制度，使貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查工作分工責(zé)任、相互制約，實(shí)行有限授權(quán)審批制度。

　　(l) 貸款申請(qǐng)。借款人應(yīng)當(dāng)填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的《借款申請(qǐng)書》

　　(2) 貸款調(diào)查。受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、貸款的安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。

　　資信分析的“5C”標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、經(jīng)營能力、擔(dān)保抵押品及環(huán)境狀況進(jìn)行分析，最終確定貸與不貸。

　　(3)貸款審查。貸款審查人員對(duì)調(diào)查的真實(shí)性進(jìn)行審核，并從借款人、項(xiàng)目可行性等角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

　　(4)貸款審批和發(fā)放。貸款委員會(huì)針對(duì)以上調(diào)查報(bào)告審核審批，確定貸與不貸、貸多貸少、期限長短、利率高低等。同意放款后，貸款人應(yīng)依法與借款人簽訂借款合同并發(fā)放貸款。

　　(5)貸后檢查。貸款發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人執(zhí)行借款合同情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)的跟蹤。

　　(6)貸款歸還。貸款到期，可由借款人主動(dòng)開出結(jié)算憑證，歸還貸款本息.或由貸款人從其存款賬戶中扣收貸款本息。

　　四、貸款的質(zhì)量評(píng)價(jià)

　　五級(jí)分類法把貸款分成正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類別，后三類被歸為不良貸款。

　　類別內(nèi)容

　　正常類貸款借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款。

　　關(guān)注類貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款

　　次級(jí)類貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款

　　可疑類貸款借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大的損失的貸款

　　損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。

　　貸款五級(jí)分類是最低要求，目前我國五大行已經(jīng)開始推行12級(jí)分類為主的多級(jí)分類。實(shí)行信貸資產(chǎn)十二級(jí)分類在以下兩個(gè)方面顯示出較過去五級(jí)分類方法的科學(xué)性：

　　第一，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)。

　　第二，量化流程。

　　金融企業(yè)實(shí)施信貸資產(chǎn)十二級(jí)分類重要意義：第一，與國際慣例接軌。第二，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)偏好。第三，保證計(jì)提減值準(zhǔn)備的準(zhǔn)確性。

　　習(xí)題：

　　票據(jù)貼現(xiàn)屬于金融企業(yè)的(A)業(yè)務(wù)

　　A.資產(chǎn)B.負(fù)債C.表外D.中間

　　(2005年試題)按我國現(xiàn)行規(guī)定，借款人不得用貸款(ABCE )。

　　A.從事有價(jià)證券投機(jī)經(jīng)營

　　B.在期貨市場從事投機(jī)經(jīng)營

　　C.從事房地產(chǎn)投機(jī)業(yè)務(wù)

　　D.從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　E.套取貸款牟取非法收入

　　(2006年題)貸款業(yè)務(wù)的關(guān)系人包括(CDE)。

　　A.委托人

　　B.受托人

　　C.借款人

　　D.貸款人

　　E.擔(dān)保人

　　保證貸款是一種由(A)承諾，在借款人不能償還貸款時(shí)，由其保證人按約定條件承擔(dān)還款責(zé)任的貸款。

　　A.第三人B.貸款人C.貼現(xiàn)人D.借款人

　　(2006年題)貸款人對(duì)企業(yè)用于購買和儲(chǔ)備勞動(dòng)對(duì)象、勞動(dòng)產(chǎn)品、商品等資金不足發(fā)放的貸款是(D)。

　　A.固定資產(chǎn)貸款

　　B.科技開發(fā)代款

　　C.消費(fèi)貸款

　　D.流動(dòng)資金貸款

　　(2006年題)銀行已貼現(xiàn)的票據(jù)，到期付款人不能清償時(shí)，銀行首先應(yīng)該向(A)追索。

　　A.貼現(xiàn)申請(qǐng)人

　　B.票據(jù)承兌人

　　C.貼現(xiàn)銀行

　　D.保證人

　　(2006年題) 通過審查貸款擔(dān)保物、保證人，以測定貸款風(fēng)險(xiǎn)度，調(diào)查借款人的信用情況和風(fēng)險(xiǎn)情況是(A )。

　　A.對(duì)借款人信用等級(jí)的調(diào)查

　　B.對(duì)借款合法性的調(diào)查

　　C.對(duì)貸款安全性的調(diào)查

　　D.對(duì)貸款效益性的調(diào)查

　　按照貸款五級(jí)分類法的標(biāo)準(zhǔn)，如果某借款人支付出現(xiàn)困難不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)，并且內(nèi)部管理問題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償那么其所持有的尚未清償?shù)馁J款應(yīng)屬于(C)類。

　　A.可疑B.關(guān)注C.次級(jí)D.損失

　　貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于融通(C)資金的業(yè)務(wù)。

　　A.長期B.中期C.短期D.中長期

　　以下關(guān)于貸款人權(quán)利與義務(wù)的說法中正確的有(ACE)。

　　A.不能向關(guān)系人發(fā)放信用貸款

　　B.不能向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款

　　C.可以向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款，但條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件

　　D.可以對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款

　　E.不能給委托人墊付資金

　　根據(jù)《貸款通則》，現(xiàn)行的貸款原則包括(ACD)

　　A.安全性原則B.公平性原則C.流動(dòng)性原則

　　D.效益性原則E.優(yōu)先性原則

　　以下可以作為貸款抵押物的包括(ABE)

　　A.土地使用權(quán)B.交通工具C.公益設(shè)施

　　D.集體所有的土地所有權(quán)E.房屋