2012經(jīng)濟(jì)師考試初級金融輔導(dǎo) 我國金融企業(yè)的存款負(fù)債

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　　第二節(jié) 我國金融企業(yè)的存款負(fù)債

　　一、存款的意義和種類

　　(一)存款的意義

　　存款是金融企業(yè)以信用方式聚集起來的社會各部門暫時(shí)閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項(xiàng)。

　　存款對于金融企業(yè)經(jīng)營的意義表現(xiàn)在以下：

　　(1)存款是金融企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)。

　　(2)信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。信用中介和支付中介是金融企業(yè)的基本職能。

　　(3)存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實(shí)力。

　　(4)存款是金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。

　　(二)存款的種類

　　(1)單位定期存款。單位定期存款是指存款單位與金融企業(yè)雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率、到期后支取本息的存款。

　　(2)單位協(xié)定存款。單位協(xié)定存款是指存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過基本存款額度的存款為協(xié)定存款，基本存款按活期存款利率利息，協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息的一種存款種類。兼具流動性和收益性

　　(3)單位活期存款。單位活期存款是指存款單位在金融企業(yè)開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期，可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款。

　　單位活期存款是金融企業(yè)特別是商業(yè)銀行最重要是資金來源之一。

　　存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制。

　　基本存款賬戶：簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。存款人在銀行開立基本存款賬戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可制度。

　　一般存款賬戶：簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不可辦理現(xiàn)金支取。

　　專用存款賬戶：是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　臨時(shí)存款賬戶：是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　(4)單位通知存款。單位通知存款是指存款人在存款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知金融企業(yè)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

　　(5)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款。金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款是指各商業(yè)銀行、信用社以及證券公司、財(cái)務(wù)公司、信托公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)之間為了方便清算而開立結(jié)算賬戶保持一定資金而形成的存款。

　　(6)財(cái)政性存款。財(cái)政性存款是指國家財(cái)政集中起來的待分配待使用的國民收入，因各級財(cái)政和預(yù)算單位存入銀行尚未使用而形成存款。主要包括下面幾項(xiàng)內(nèi)容：①中央和地方各級財(cái)政和金庫存款，這是財(cái)政存款的基本組成部分;②機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、部隊(duì)的各種經(jīng)費(fèi)，在未支用前存入銀行的款項(xiàng);③基本建設(shè)存款。

　　(7)儲蓄存款。儲蓄存款是指個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機(jī)構(gòu).儲蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動。

　?、俣ㄆ趦π钍侵冈诖婵钊舜婵顣r(shí)與金融企業(yè)約定存期，一次或按期分次存人本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲蓄方式。定期儲蓄可分為：整存整取、零存整取、整存零取、定期教育儲蓄、存本取息、定活兩便、通知存款等類型。

　?、诨钇趦π钍侵复婵钊舜婵顣r(shí)與金融企業(yè)無存期約定，開戶金額l元起存，多存不限，可隨時(shí)存取的儲蓄方式。

　　定活兩便儲蓄存款指存款人與金融企業(yè)約定存款存期不固定.可隨時(shí)一次性支取的儲蓄存款。其利率隨存期長短而變化。

　　個(gè)人通知存款是指存款人與金融企業(yè)約定存人款項(xiàng)時(shí)不確定存期，支取時(shí)需提前通知約定支取存款日期和金額方能支取的存款。

　　(8)外幣存款

　　是指可兌換的外幣表示的銀行各種存款，主要有外幣活期存款、儲蓄存款和定期存款等。幣種包括：美元、英鎊，歐元，日元，港幣，加拿大元，瑞士法郎，澳元等。

　　(9)結(jié)構(gòu)性存款

　　是指客戶普通存款的基礎(chǔ)上嵌入某種金融衍生工具，通過與利率、匯率、指數(shù)等的波動掛鉤或與某實(shí)體的信用情況掛鉤從而使存款人在承受一定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得較高的收益的產(chǎn)品。高風(fēng)險(xiǎn)高收益。

　　二、我國金融企業(yè)存款的管理

　　(一)對公存款的管理

　　根據(jù)我國《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，單位的存款帳戶有四種;基本存款賬戶;一般存款賬戶;臨時(shí)存款賬戶;專用存款賬戶。

　　金融機(jī)構(gòu)對對公存款實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理。

　　規(guī)定各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來除按現(xiàn)金使用規(guī)定使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算得原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配;銀行不墊款的原則。

　　金融機(jī)構(gòu)對對公存款實(shí)行現(xiàn)金管理。

　　基本存款辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

　　庫存現(xiàn)金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支

　　超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存

　　一般不允許坐支現(xiàn)金

　　(二)財(cái)政性存款的管理

　　財(cái)政性存款的管理是由中央銀行總行統(tǒng)一計(jì)劃、分級實(shí)施、統(tǒng)一使用的。統(tǒng)一計(jì)劃就是按照計(jì)劃期內(nèi)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國家財(cái)政收入狀況。由中央銀行總行制定年度財(cái)政性存款計(jì)劃繳入國家信貸計(jì)劃和中央銀行信貸計(jì)劃。分級實(shí)施，就是由中央銀行總行將確定的財(cái)政性存款計(jì)劃下達(dá)到各分行，再由各分行分別下達(dá)到所轄各分支機(jī)構(gòu)，并由各分支機(jī)構(gòu)組織實(shí)施，確保存款計(jì)劃的完成。統(tǒng)一使用就是中央銀行各級分支機(jī)構(gòu)在組織和管理財(cái)政性存款時(shí)，應(yīng)及時(shí)監(jiān)督和檢查財(cái)政性存款的收納情況，并上劃上級行直至總行，由總行根據(jù)貨幣供應(yīng)情況，統(tǒng)一安排使用，各級分支機(jī)構(gòu)無權(quán)動用。

　　(三)儲蓄存款的管理

　　(1)存款自愿。

　　(2)取款自由。

　　(3)存款有息。

　　(4)為存款人保密。

　　(四)存款成本的管理

　　1. 存款成本的有關(guān)概念

　　(1)利息成本。

　　(2)營業(yè)成本。

　　(3)資金成本

　　資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金

　　(4)可用資金成本

　　可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)

　　2.存款成本管理。成本管理的目的是使存款經(jīng)營以最小的支出，達(dá)到吸收存款的最佳規(guī)模效益。

　　三、影響金融企業(yè)存款的因素

　　(一)影響存款總量變動的因素

　　(l)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。

　　(2)國家金融法規(guī)。

　　(3)中央銀行的貨幣政策。

　　(4)物價(jià)上升水平。

　　(5)存款利率。

　　(二)影響單個(gè)企業(yè)存款量變動的因素

　　(1)服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量。

　　(2)存款的種類與方式。