2012經(jīng)濟(jì)師考試初級(jí)金融輔導(dǎo) 金融企業(yè)的借入負(fù)債

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　　第三節(jié) 金融企業(yè)的借入負(fù)債

　　借入負(fù)債的業(yè)務(wù)包括同業(yè)借款、向中央銀行融通資金、回購(gòu)協(xié)議、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款、占用短期資金、發(fā)行金融債券等方式。

　　一、同業(yè)借款

　　同業(yè)借款是指金融同業(yè)間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。

　　(一)同業(yè)拆借

　　同業(yè)拆借.是指具有法人資格的金融企業(yè)及經(jīng)法人授權(quán)的非法人金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的行為，目的在于調(diào)劑頭寸和臨時(shí)性資金余缺。不能用于貸款和投資。

　　(二)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)。

　　(三)轉(zhuǎn)抵押

　　金融企業(yè)在資金臨時(shí)短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)抵押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。

　　二、向中央銀行融通資金

　　向中央銀行融通資金的形式主要有三種：

　　(一)再貸款：中央銀行充當(dāng)最后貸款人向金融企業(yè)發(fā)放的貸款。

　　通常只有當(dāng)金融企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈而又難以從其他途徑如同業(yè)拆借取得資金時(shí)才獲得中央銀行貸款。

　　我國(guó)再貸款以前不要抵押，現(xiàn)在也要申請(qǐng)?jiān)儋J款的金融機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)擔(dān)保。作為質(zhì)押貸款權(quán)利憑證的有價(jià)證券包括：國(guó)庫(kù)券、人行融資券、人行特種存款憑證、金融債券和銀行承兌匯票。

　　人總行對(duì)分行的短期再貸款實(shí)行“限額控制、授權(quán)操作”。

　　(二)再貼現(xiàn)：金融企業(yè)在貼現(xiàn)買進(jìn)尚未到期的有價(jià)證券后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一。

　　最長(zhǎng)六個(gè)月，再貼現(xiàn)政策有調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)總量和構(gòu)成的靈活性和微調(diào)性。

　　再貼現(xiàn)利率一般略低于商業(yè)銀行再貸款利率。

　　(三)在公開市場(chǎng)上出售證券

　　三、回購(gòu)協(xié)議

　　回購(gòu)協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。

　　四、發(fā)行金融債券

　　金融債券是金融企業(yè)為籌集資金而發(fā)行的債權(quán)債務(wù)憑證。

　　優(yōu)點(diǎn)：不受地域限制，不受發(fā)行人自身網(wǎng)點(diǎn)和人員的限制，而且籌集的資金不用向央行上繳法定存款準(zhǔn)備金。

　　發(fā)行金融債券要受發(fā)行機(jī)構(gòu)信用等級(jí)和社會(huì)信譽(yù)度的約束，而且政府一般會(huì)限制債券發(fā)行總額與資本總額的比例。

　　金融債的資信要好于一般公司債，一般無(wú)違約風(fēng)險(xiǎn)。

　　金融債券種類較多，為分資本性和一般性金融債券。

　　一般性金融債又分為：普通金融債、累進(jìn)利息金融債、貼現(xiàn)金融債

　　按市場(chǎng)和貨幣的角度有：外國(guó)金融債券、歐洲金融債券。

　　外國(guó)金融債券是債券發(fā)行的金融企業(yè)通過外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)金融機(jī)構(gòu)組織發(fā)行以該國(guó)貨幣為面值的金融債券。

　　歐洲金融債券時(shí)發(fā)行金融債券的金融機(jī)構(gòu)通過其他金融機(jī)構(gòu)在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行的金融債券，其特點(diǎn)是債券發(fā)行的金融機(jī)構(gòu)屬于一個(gè)國(guó)家，債券在另一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家的金融市場(chǎng)發(fā)行，而債券的面值貨幣又屬于第三國(guó)。

　　五、從國(guó)際金融市場(chǎng)借款

　　金融企業(yè)向國(guó)際金融市場(chǎng)借款主要來自于外幣借貸市場(chǎng)。

　　目前最具規(guī)模、影響最大的國(guó)際金融市場(chǎng)是歐洲美元市場(chǎng)。

　　外幣借貸通常有三個(gè)部分：1、短期貨幣市場(chǎng)(1天——1年);2、中期資金存放市場(chǎng)(1年——5年);3、長(zhǎng)期債券市場(chǎng)(5年以上)

　　六、短期資金占用

　　占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)過程中可占用的他人資金。應(yīng)付賬款>應(yīng)收款，就占用他人的資金。

　　資金清算期越長(zhǎng)，資金占用時(shí)間越長(zhǎng)。

　　習(xí)題：

　　(2007年試題)按照現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為(ACDE )。

　　A.專用存款賬戶

　　B.特種存款賬戶

　　C.一般存款賬戶

　　D.基本存款賬戶

　　E.臨時(shí)存款賬戶

　　(2005年試題)目前，我國(guó)商業(yè)銀行開辦的活期儲(chǔ)蓄的主要形式有(BE)。

　　A.存單

　　B 存折

　　C.貸記卡

　　D.信用卡

　　E.借記卡

　　信用中介和支付中介職能以( C)為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。

　　A.支票B.現(xiàn)金C.存款D.貸款

　　一個(gè)開戶單位只能在一家金融企業(yè)開立一個(gè)(A)，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

　　A.基本存款賬戶B.臨時(shí)存款賬戶C.專用存款賬戶D.保證金賬戶

　　作為中央銀行支配的資金來源，具有高能貨幣性質(zhì)的資金是(B)

　　A.儲(chǔ)蓄存款B.財(cái)政性存款C.企業(yè)活期存款D.企業(yè)定期存款

　　金融企業(yè)的債務(wù)資本屬于(B)

　　A.一級(jí)資本B.二級(jí)資本C.產(chǎn)權(quán)資本D.核心資本

　　同業(yè)拆借資金不能用于(D)

　　A.短期使用B.維持資金的正常周轉(zhuǎn)C.暫時(shí)調(diào)劑余缺D.貸款和投資

　　我國(guó)商業(yè)銀行在法蘭克福金融市場(chǎng)發(fā)行的以美元為面值的金融債稱為(B)

　　A.外國(guó)金融債券B.歐洲金融債券C.美元債券D.美國(guó)債券

　　金融企業(yè)的存款成本主要包括(ABC)

　　A.利息成本B.營(yíng)業(yè)成本C.資金成本

　　D.固定資產(chǎn)支出E.廣告宣傳費(fèi)用

　　巴塞爾委員會(huì)提出的新資本協(xié)議框架的三大支柱為(ABD)

　　A.資本充足率B.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查C.健全內(nèi)控機(jī)制

　　D.市場(chǎng)紀(jì)律E.過渡期和實(shí)施安排

　　以下屬于目前我國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員的有(ABCDE)

　　A.政策性銀行B.外資銀行C.汽車金融公司

　　D.保險(xiǎn)公司E.基金管理公司

　　案例分析：

　　某商業(yè)銀行有國(guó)家資本、法人資本等實(shí)收資本2550萬(wàn)元;資本公積80萬(wàn)元;未分配利潤(rùn)100萬(wàn)元;各種準(zhǔn)備金34萬(wàn)元;各項(xiàng)存款62000萬(wàn)元;發(fā)行金融債券12000萬(wàn)元;借入資金3416萬(wàn)元;資產(chǎn)總額80000萬(wàn)元，其中信用貸款28000萬(wàn)元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100%，住房抵押貸款25000萬(wàn)元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50%，持有國(guó)債和現(xiàn)金共計(jì)27000萬(wàn)元，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為0%。

　　該銀行的核心資本充足率為(C)

　　A.3.46%B.6.82%C.6.74%D.7.28%

　　( (2550+80+100)/(28000*100%+25000*50%)=6.74% )

　　該銀行的資本充足率為(B)

　　A.8.23%B.6.82%C.6.74%D.5.1%

　　(2550+80+100+34)/(28000*100%+25000*50%)=6.82% )

　　根據(jù)以上情況，該銀行要提高資本充足率的途徑有(ACD)

　　A.發(fā)行金融債券B.向央行借款C.發(fā)行股票D.降低信用貸款的比例

　　該銀行可以通過(AC)來擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重。

　　A.增加貼現(xiàn)業(yè)務(wù)B.減少抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)C.增持國(guó)庫(kù)券D.增加信用貸款比例

　　該銀行可以通過(ABD)來從內(nèi)部增加資本。

　　A.提取投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金B(yǎng).提足呆賬準(zhǔn)備金

　　C.發(fā)行股票D.對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)評(píng)估增值