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證券從業(yè)資格考試2010復習指導：《投資基金》三（7）
第七節(jié) 開放式基金份額的登記
開放式基金份額的登記，是指投資認購基金份額后，由登記機構(gòu)為投資者建立基金賬戶，在投資者的基金賬戶中進行登記，表明投資者所持有的基金份額。
基金登記機構(gòu)不但負責基金份額的登記工作，而且還承擔著與基金份額登記有關(guān)的份額存管、資金清算和資金交收等業(yè)務(wù)。登記機構(gòu)對確保開放式基金的健康運作有著重要的作用。從國外的情況看，登記機構(gòu)承擔的工作包括：
第一，對基金份額的申購、贖回、轉(zhuǎn)換進行確認與登記；
第二，負責紅利的發(fā)放或紅利的再投資；
第三，根據(jù)基金申購與贖回的情況，完成與銷售機構(gòu)和托管銀行之間的資金劃撥；
第四，向投資者報告賬戶的業(yè)績表現(xiàn)，接受投資者的電話咨詢，郵寄基金報表、分紅通知、稅務(wù)處理資料等。
二、開放式基金登記機構(gòu)及其職責
我國《證券投資基金法》規(guī)定，開放式基金的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國證監(jiān)會認定的其他機構(gòu)辦理。
代辦登記業(yè)務(wù)的機構(gòu)可以接受基金管理人的委托，開辦下列業(yè)務(wù)：
?。?）建立并管理投資者基金份額賬戶；
（2）負責基金份額登記；
（3）確認基金交易；
?。?）代理發(fā)放紅利；
?。?）建立并保管基金投資者名冊；
?。?）基金合同或者登記代理協(xié)議規(guī)定的其他職責。
三、基金登記流程
基金登記過程實際上是登記機構(gòu)通過登記系統(tǒng)對基金投資者所投資基金份額及其變動的確認、記賬的過程。
四、申購、贖回資金清算流程
基金份額申購、贖回的資金清算是根據(jù)登記機構(gòu)確認的投資者申購、贖回數(shù)據(jù)信息進行的。
由于基金申購、贖回的資金清算依據(jù)登記機構(gòu)的確認數(shù)據(jù)進行，資金的匯劃要落后于投資者的申購、贖回申請。為保護基金持有人的利益，有關(guān)法規(guī)明確規(guī)定，基金管理人應(yīng)當自收到投資者申購、贖回申請之日起3個工作日內(nèi)，對該申購、贖回的有效性進行確認。申購款應(yīng)于5日內(nèi)到達基金在銀行的存款賬戶，贖回款于7日到達投資者基金賬戶。
目前我國各基金申購、贖回的資金和申購款一般在T+2日內(nèi)到達基金銀行存款賬戶，贖回款于T+3日內(nèi)從基金銀行存款賬戶劃出。對于貨幣市場基金，一般T+1日從基金銀行存款賬戶劃出，最快可以劃出當天到達投資者資金賬戶。
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