隨著第二批企業(yè)年金資格大戰(zhàn)拉開(kāi)序幕，企業(yè)年金市場(chǎng)再度受到關(guān)注。日前，保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)了中國(guó)人壽養(yǎng)老、長(zhǎng)江養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老以及中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司的資格申請(qǐng)，按照申請(qǐng)指引，經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，這些機(jī)構(gòu)可正式向社會(huì)保障部申請(qǐng)。截至9月26日，第二批企業(yè)年金基金管理資格的申請(qǐng)將全部受理完畢。
同時(shí)，在上周四召開(kāi)的廣東企業(yè)年金論壇上，中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司副總裁林岱仁透露，有關(guān)部門(mén)可能采用過(guò)戶(hù)的辦法，將中誠(chéng)信托旗下企業(yè)年金業(yè)務(wù)合并過(guò)來(lái)，包括將專(zhuān)業(yè)人員及客戶(hù)轉(zhuǎn)移給中國(guó)人壽。如不出意料，預(yù)計(jì)在10月份，最遲不超過(guò)11月份，中國(guó)人壽將取得受托人資格。
爭(zhēng)“三位一體”模式
林岱仁坦言，由于企業(yè)年金具有社會(huì)保險(xiǎn)的性質(zhì)，收費(fèi)不高，雖然對(duì)保險(xiǎn)公司自身效益貢獻(xiàn)并不大，但通過(guò)企業(yè)年金計(jì)劃，可獲得大量穩(wěn)定的客戶(hù)資源，企業(yè)以及企業(yè)的員工對(duì)保險(xiǎn)公司會(huì)更加了解，如果再向這些客戶(hù)推廣其它產(chǎn)品也更容易使其接受。
目前，企業(yè)年金的管理涉及到受托人、賬戶(hù)管理人、投資管理人和托管人等4個(gè)資格主體，在第一批資格審批中，多數(shù)機(jī)構(gòu)僅獲得了單一資格，但是由于多數(shù)單一資格主體在業(yè)務(wù)開(kāi)展上存在“蹩腳”的現(xiàn)象，越來(lái)越多的機(jī)構(gòu)青睞于集多資格于一體。
中國(guó)人壽有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說(shuō)，“三位一體”模式通過(guò)三個(gè)法人機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)分工、獨(dú)立運(yùn)作，總體上可降低企業(yè)年金運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，三方捆綁管理，各管理人在信息、技術(shù)等方面可以共享，通過(guò)提供一攬子服務(wù)，可減少磨合成本，降低基金管理費(fèi)用和相關(guān)支出。
今年5月，中國(guó)人壽與已經(jīng)獲得受托資格的中誠(chéng)信托簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議后，便形成了集受托人、賬戶(hù)管理人和投資管理人于一體的“三位一體”模式。中國(guó)人壽日前再次向勞動(dòng)和社會(huì)保障部提出受托人資格的申請(qǐng)，而受托人的資格對(duì)于深度參加企業(yè)年金市場(chǎng)至關(guān)重要。
另外，中國(guó)人壽養(yǎng)老保險(xiǎn)公司、長(zhǎng)江養(yǎng)老保險(xiǎn)公司此次也同時(shí)申請(qǐng)受托人、賬戶(hù)管理人和投資管理人三個(gè)資格，而目前采用“2+2”模式的平安養(yǎng)老，也有意爭(zhēng)奪賬戶(hù)管理人的資格，以求達(dá)到三位一體。
稅收優(yōu)惠有望完善
數(shù)據(jù)顯示，目前全國(guó)參與企業(yè)年金的職工1千萬(wàn)人左右，僅占就業(yè)人員的5%左右，而廣東90多萬(wàn)家企業(yè)中只有不到100家參加，大約只有萬(wàn)分之一的企業(yè)建立了企業(yè)年金制度。預(yù)計(jì)2010年以后，我國(guó)企業(yè)年金規(guī)模將以每年1000億元的速度增長(zhǎng)。
中山大學(xué)嶺南學(xué)院保險(xiǎn)學(xué)系申曙光教授表示，目前企業(yè)越來(lái)越關(guān)注員工的養(yǎng)老問(wèn)題，并且大部分企業(yè)具備了建立企業(yè)年金的條件，尤其是廣東。不過(guò)，目前國(guó)內(nèi)企業(yè)年金制度還存在一些問(wèn)題，需要進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)，協(xié)調(diào)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金的繳費(fèi)比例，完善稅收優(yōu)惠政策。
林岱仁也認(rèn)為，對(duì)于稅前列支4%的稅收優(yōu)惠政策，原來(lái)只在珠三角搞試點(diǎn)，現(xiàn)在已經(jīng)全面鋪開(kāi)，全國(guó)目前已有29個(gè)省市區(qū)出臺(tái)相關(guān)政策，而絕大部分高于4%的比例，對(duì)于進(jìn)一步優(yōu)稅及延稅的政策，有關(guān)部門(mén)實(shí)際上正在研究過(guò)程中。
企業(yè)年金如何繳費(fèi)
企業(yè)年金繳費(fèi)可由企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)組成，目前廣東省也允許企業(yè)單獨(dú)繳費(fèi)、個(gè)人不繳費(fèi)。無(wú)論企業(yè)還是個(gè)人，任何一方繳費(fèi)都不超過(guò)去年實(shí)發(fā)工資總額的1/12，即去年平均月工資總額是企業(yè)或個(gè)人繳費(fèi)的上限。
廣州市勞動(dòng)和社會(huì)保障局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的養(yǎng)老金替代率大約為59.2%，企業(yè)如果按照在崗職工工資的8%建立年金，以8%的投資收益率計(jì)算，建立年金制度后，職工在基本養(yǎng)老金外可以再領(lǐng)一份年金收益，兩者相加替代率就可以提高到80%，基本可以保證職工過(guò)上較為寬裕的生活。（
