《關于地方財政部門積極做好融資性擔保業(yè)務相關管理工作的意見》解讀

　　為深入貫徹落實國務院辦公廳《關于進一步明確融資性擔保業(yè)務監(jiān)管職責的通知》（國辦發(fā)[2009]7號）要求，結合《融資性擔保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等7部委令2010年第3號，以下簡稱《暫行辦法》）的實施，財政部于近日印發(fā)了《關于地方財政部門積極做好融資性擔保業(yè)務相關管理工作的意見》（財金[2010]23號，以下簡稱《意見》），指導地方財政部門更好地履行職責，支持和促進融資性擔保業(yè)務規(guī)范發(fā)展。

　　一、背景情況

　　近年來，我國融資性擔保行業(yè)發(fā)展迅速，對提高社會資金融通效率，促進中小企業(yè)和“三農”發(fā)展起到了積極作用，取得了良好的經濟社會效益。但與此同時，融資性擔保行業(yè)也存在監(jiān)管制度體系不健全、社會信用體系缺失、行業(yè)市場定位不清、機構和業(yè)務運作規(guī)范性差、風險管理水平有待提高等問題。

　　2009年2月，為加強對融資性擔保業(yè)務的監(jiān)管，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，防范化解融資擔保風險，國務院建立了融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議（以下簡稱聯(lián)席會議），負責研究制訂促進融資性擔保業(yè)務發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔保業(yè)務監(jiān)督管理制度，協(xié)調相關部門共同解決融資性擔保業(yè)務監(jiān)管中的重大問題，指導地方人民政府對融資性擔保業(yè)務進行監(jiān)管和風險處置。為貫徹落實國務院有關文件要求，聯(lián)席會議成員部門于近日聯(lián)合公布實施了《暫行辦法》，對融資性擔保公司的準入退出、業(yè)務經營、風險控制等進行了規(guī)范，全面加強對融資性擔保公司的審慎監(jiān)管。

　　作為聯(lián)席會議成員部門之一，財政部始終高度重視促進融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展。為配合《暫行辦法》的出臺，財政部在深入調查研究的基礎上，對地方財政部門與融資性擔保業(yè)務相關的管理職責進行了系統(tǒng)梳理，制定印發(fā)了《意見》，以指導地方各級財政部門更好地認清當前的形勢和任務，切實履行財政職能，防范化解融資性擔保業(yè)務風險和地方金融風險，推動建立功能完善、服務全面、運作規(guī)范、監(jiān)管有效的融資性擔保服務體系。

　　二、《意見》主要內容

　　《意見》明確了地方各級財政部門開展融資性擔保業(yè)務相關管理工作的目標、任務以及主要原則，分別從宏觀經濟管理、企業(yè)財務監(jiān)管、融資性擔保機構監(jiān)管和國有資產管理四個角度，對地方財政部門開展相關工作予以指導。

　　地方財政部門做好融資性擔保業(yè)務相關管理工作要堅持“五結合”原則，即政府引導與市場化運作相結合，支持發(fā)展與防范風險相結合，依法經營與加強監(jiān)管相結合，開展擔保與提升信用相結合，業(yè)務創(chuàng)新與規(guī)范經營相結合。

　　地方財政部門要具體履行四個方面職責：

　　一是宏觀經濟管理。要從區(qū)域經濟發(fā)展戰(zhàn)略的高度，制定財政促進融資性擔保業(yè)務健康發(fā)展的目標和政策制度體系。要在落實好現有財稅支持政策的基礎上，綜合運用資本注入、風險補償和考核獎勵等多種方式，建立健全以業(yè)務為導向的政策扶持體系，著力增強融資性擔保機構的服務能力，促進融資性擔保行業(yè)“優(yōu)勝劣汰”良性發(fā)展機制的形成。

　　二是企業(yè)財務監(jiān)管。要督促融資性擔保機構認真執(zhí)行國家有關財務管理制度，指導融資性擔保機構建立健全規(guī)范有效的財務管理運行機制。要注重將政府監(jiān)督同市場監(jiān)督相結合，充分發(fā)揮社會審計和資產評估的積極作用。要及時掌握融資性擔保機構財務運行情況，密切防范財務風險。

　　三是融資性擔保機構監(jiān)管。主要針對被省級人民政府確定為承擔本轄區(qū)融資性擔保機構監(jiān)管職責的地方財政部門。要嚴格按照聯(lián)席會議和省級人民政府有關規(guī)章制度的要求，切實加強機構監(jiān)管和風險防范。要分清政府和企業(yè)責任，建立風險防火墻制度，嚴防融資擔保風險轉化為財政風險。

　　四是國有資產管理。主要面向政府出資融資性擔保機構，側重于對融資性擔保機構國有資產布局及保值增值、機構內部資產管理制度健全性、經營運作規(guī)范性、薪酬制度科學性以及業(yè)務發(fā)展示范性的引導和管理。

　　《意見》還提出，地方各級財政部門要加大經費保障和隊伍建設力度，加強部門溝通協(xié)調，為融資性擔保業(yè)務健康發(fā)展營造良好的政策環(huán)境。

　　三、意義和作用

　　地方財政部門在防范風險和支持發(fā)展方面發(fā)揮著不可或缺的作用，加強對融資性擔保業(yè)務相關管理工作的指導，意義重大。

　　一方面，融資性擔保業(yè)務通過外部擔保和增信，體現出信用放大和財務杠桿的作用，能夠促進金融資源的有效配置，具有金融性和中介性雙重特性。同時，融資性擔保行業(yè)是管理風險的行業(yè)，高杠桿的經營特征決定了行業(yè)本身具有較高風險，同金融機構的密切聯(lián)系則使得融資擔保風險極易轉化為金融風險，并可能最終轉化為財政風險。

　　另一方面，政府推動在我國融資性擔保行業(yè)的發(fā)展過程中起到了重要作用，各級地方政府部門為促進本地區(qū)經濟發(fā)展，建立了政府出資融資性擔保機構，這已成為政府彌補“市場失靈”的重要手段之一。為切實提高財政資金使用的經濟和社會效益，有必要加強對政府出資融資性擔保機構的管理。

　　對融資性擔保行業(yè)而言，規(guī)范和發(fā)展是相輔相成、互相促進的關系，《意見》體現了既要促進其規(guī)范運作，又要支持其健康發(fā)展的指導思想�！兑庖姟放c《暫行辦法》的實施將形成正向聯(lián)動效應，促進融資性擔保業(yè)務監(jiān)管相關政策體系的完善，有利于各級財政部門更好地履行職責，支持融資性擔保機構提高服務能力，防范化解融資擔保風險，促進地方經濟平穩(wěn)較快發(fā)展。