5月14日，就在“2009陸家嘴論壇”開幕的前夜，由財(cái)政部牽頭，包括國稅總局以及保監(jiān)會(huì)等部門的有關(guān)負(fù)責(zé)人悄然抵滬召開閉門座談會(huì)。知情人士昨晚向上海證券報(bào)透露，上述負(fù)責(zé)人此行主要目的就是調(diào)研“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)問題”的執(zhí)行性、操作性。
“上海個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”是國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海“兩個(gè)中心”建設(shè)意見中促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的一個(gè)關(guān)鍵項(xiàng)目。該試點(diǎn)一旦實(shí)施將對我國保險(xiǎn)業(yè)具有較大推進(jìn)作用，因而被投行業(yè)視為影響保險(xiǎn)股走勢的重要催化劑，資本市場近期已對此做出積極的反應(yīng)。
知情人士透露稱，“上海個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)項(xiàng)目”課題目前已經(jīng)通過上海市政府相關(guān)部門的論證，并上報(bào)保監(jiān)會(huì)。由于涉及財(cái)稅問題，該試點(diǎn)的執(zhí)行并非由保險(xiǎn)監(jiān)管部門一方拍板決定。而上述三大政府部門此時(shí)抵滬調(diào)研，被業(yè)界更多地解讀為該試點(diǎn)項(xiàng)目將有實(shí)質(zhì)推進(jìn)。
從本報(bào)昨日采訪了解到的信息顯示，除上述三大政府部門外，參加此次調(diào)研的主要包括上海市財(cái)政局、稅務(wù)局、保監(jiān)局、社保局相關(guān)負(fù)責(zé)人，以及前期參與課題研究的四家保險(xiǎn)公司——中國太保、中國人壽、平安養(yǎng)老及太平養(yǎng)老主要管理層，調(diào)研座談會(huì)在中國太�？偛看髽钦匍_。而這四家公司也有望先行試點(diǎn)銷售個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。
一位接近與會(huì)人士的知情人士告訴本報(bào)記者，包括上海保監(jiān)局在內(nèi)的多方人士在調(diào)研會(huì)上表示，期望“上海個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)項(xiàng)目”能在今年下半年開始實(shí)施。目前對該試點(diǎn)產(chǎn)品的定位為：標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，并帶有一定的利率保證，產(chǎn)品形式為萬能型或分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品。雖為個(gè)人年金產(chǎn)品，但試點(diǎn)初期可能仍以團(tuán)險(xiǎn)渠道為主，日后再擴(kuò)大到個(gè)險(xiǎn)渠道。另外，“建立統(tǒng)一的信息平臺(tái)，防止個(gè)人重復(fù)購買以及和未來稅制改革能夠?qū)?rdquo;等話題也在調(diào)研會(huì)上被重點(diǎn)討論。
上述人士接著說，此次調(diào)研的主要內(nèi)容概括起來大致有五大方面：養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本情況，包括發(fā)展過程、政策規(guī)定、企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)情況、存在的主要問題，今后的發(fā)展方向；養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及的稅收問題，包括企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅政策和征管問題，國外養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅收政策情況；目前保險(xiǎn)公司開展的個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基本情況，包括保險(xiǎn)類型、個(gè)人參保情況、參保個(gè)人的情況；個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的具體建議；個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)對財(cái)政收入的影響。
上海乃至中央對這個(gè)試點(diǎn)的重視并非無因。“國際上對于個(gè)人年金的稅收優(yōu)惠是普遍做法。實(shí)施了35年401K計(jì)劃（雇主和雇員共同供款并享受稅收優(yōu)惠）的美國，目前年金規(guī)模已逼近14萬億美元。而我國的個(gè)人年金還處在較低的發(fā)展水平上，個(gè)人年金在所有養(yǎng)老險(xiǎn)保費(fèi)收入中的占比遠(yuǎn)低于美國等發(fā)達(dá)國家。”一位壽險(xiǎn)業(yè)人士期盼，“能否通過稅收優(yōu)惠政策拉動(dòng)個(gè)人購買年金的需求，這也是拉動(dòng)內(nèi)需的一個(gè)催化劑。”
