北京匯算清繳課程：所得稅新政應(yīng)用及六問題處理技巧

    【課程背景】
    2011年又是一個(gè)所得稅政策變動(dòng)很大的年度，30多個(gè)新文件使很多會(huì)計(jì)人眉頭緊縮；同時(shí)稅收政策往往條文比較模糊，自由裁量的彈性空間比較大，如何讓死的政策活起來為企業(yè)所用，防范風(fēng)險(xiǎn)并創(chuàng)造稅務(wù)價(jià)值，是企業(yè)財(cái)務(wù)人員一個(gè)永恒的主題。
    企業(yè)面對(duì)今年眾多匯算清繳新規(guī)定和明年初強(qiáng)力的匯算檢查，應(yīng)未雨綢繆爭(zhēng)取主動(dòng)，事先全面了解、掌握和運(yùn)用好新政策，做好賬務(wù)調(diào)整和納稅調(diào)整，做好迎接2012匯算檢查的準(zhǔn)備。為此正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校特邀國稅總局專家?guī)?strong>蔡少優(yōu)老師，親臨講授《2011年企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策應(yīng)用及六大問題處理技巧》。

    【課程收益】
    課程首先對(duì)今年的企業(yè)所得稅最新文件進(jìn)行了串講，對(duì)其進(jìn)行梳理、點(diǎn)評(píng)，并詳細(xì)闡述了其合理運(yùn)用空間；接下來對(duì)企業(yè)所得稅管理目前存在的六大主要問題進(jìn)行了重點(diǎn)講解，很多企業(yè)都可以對(duì)號(hào)入座發(fā)現(xiàn)和解決自己的問題；然后對(duì)今年的征管范圍調(diào)整、資產(chǎn)損失稅前扣除新舊規(guī)比較等，以及試決算、居民企業(yè)和非居民企業(yè)各項(xiàng)要素合理應(yīng)用等，以及匯算清繳中應(yīng)注意的多發(fā)問題，都進(jìn)行了詳盡的講解，內(nèi)容精彩不容錯(cuò)過！新內(nèi)容，新方法，幫你打贏2011匯算清繳大會(huì)戰(zhàn)！

    【上課時(shí)間】11月19-20日（周六、周日） 上午：9：00-12：00   下午：13：30 -16：30

    【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1800/人 （網(wǎng)校學(xué)員1000/人，加入稅務(wù)/會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)會(huì)員更優(yōu)惠。）
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    【上課地點(diǎn)】北京市海淀區(qū)知春路1號(hào)學(xué)院國際大廈1層（正保教育學(xué)習(xí)中心）   

    【課程大綱】
    第一部分：2011年企業(yè)所得稅最新文件串講
    2011年截止10月份國家陸續(xù)頒布了一系列新的企業(yè)所得稅政策，其中涉及稅收優(yōu)惠、征收管理、宣布廢止或失效文件公告等30個(gè)，對(duì)其進(jìn)行梳理和點(diǎn)評(píng)并說明闡述合理運(yùn)用空間。
    1、國稅總局公告2011年第4號(hào)-高新技術(shù)企業(yè)資格復(fù)審期間企業(yè)所得稅預(yù)繳問題
    2、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告2011年34號(hào)公告
    …………………………

    第二部分：企業(yè)所得稅管理五大主要問題

    （一）、國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅管理的意見
    （二）、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
    （三）、企業(yè)所得稅核定征收的稅務(wù)管理
    　　1、企業(yè)所得稅核定征收的單位還要匯算清繳嗎？
   　　 2、所得稅核定征收的單位是否能享受稅收優(yōu)惠？
   　　 3、哪些企業(yè)和 單位不可采取核定征收？
    　　4、所得稅核定征收的單位是否還要建賬建證？
    　　5、費(fèi)用支出是否是否可以不要合法有效的憑證？能否放松要求？
    　　6、應(yīng)納稅所得額超過20%應(yīng)如何處理？
    　　7、是否還要稅務(wù)檢查？是否還要注銷清算？
    　　8、核定征收企業(yè)注銷，未分配利潤(rùn)怎么處理？
    　　9、土地增值稅清算可否采取核定征收的 辦法？
    　　10、建筑企業(yè)是否可采取事先核定征收的 辦法？
    　　11、核定征收的 方法有哪些？如何計(jì)算？
    　　12： 核定征收的企業(yè)是否適用小型微利企業(yè)適用稅率？

    （四）、征管范圍調(diào)整政策
    （五）、企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法新舊比較

    第三部分：企業(yè)所得稅試決算的方法和內(nèi)容
    （一）、企業(yè)所得稅試決算的方法
    （二）、企業(yè)所得稅試決算的程序
    （三）、所得稅試決算中的分析方法
    （四）、所稅試決算的內(nèi)容
   　　 1、企業(yè)所得稅試決算內(nèi)容的決定因素
    　　2、企業(yè)所得稅試決算的具體內(nèi)容
    　　3、企業(yè)所得稅試決算的具體運(yùn)用（案例分析）

    第四部分：居民企業(yè)所得稅各要素相關(guān)政策應(yīng)用
    （一）、收入部分
    （二）、扣除項(xiàng)目
    （三）、稅收優(yōu)惠
    （四）、不征稅收入

    第五部分：非居民企業(yè)及特別納稅調(diào)整政策講解及應(yīng)用

    第六部分：2011年企業(yè)所得稅匯算清繳若干注意問題

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